REER vs CELI pour les nouveaux arrivants : guide complet sur l'épargne avantageuse sur le plan fiscal au Canada

Pourquoi les comptes à avantages fiscaux sont importants pour les nouveaux arrivants

Lorsque vous arrivez au Canada, vous entendrez deux acronymes à répétition dans les conversations sur l'argent : REER et CELI. Ce sont des comptes d'épargne créés par le gouvernement qui permettent à votre argent de croître avec des avantages fiscaux significatifs. Comprendre comment ils fonctionnent est l'une des décisions financières les plus importantes que vous prendrez en tant que nouveau arrivant.

Contrairement aux comptes d'épargne ordinaires où les intérêts ou les gains de placement que vous gagnez sont imposés chaque année, les REER et les CELI offrent une puissante protection fiscale. Utilisés correctement, ils peuvent vous faire économiser des milliers de dollars tout au long de votre vie au Canada. La clé est de comprendre quel compte prioriser en fonction de vos revenus, de vos objectifs et de la durée de votre séjour dans le pays.

Ce guide explique les deux comptes en langage clair, couvre les règles spécifiques qui s'appliquent aux nouveaux arrivants et fournit des stratégies pratiques pour vous lancer.

Qu'est-ce qu'un CELI (Compte d'épargne libre d'impôt)?

Un CELI est un compte enregistré où toute la croissance des placements, y compris les intérêts, les dividendes et les gains en capital, est entièrement exempte d'impôt. Vous cotisez de l'argent qui a déjà été imposé (dollars après impôt), mais tout ce que votre argent gagne à l'intérieur du compte n'est jamais imposé, même lors des retraits.

Caractéristiques clés d'un CELI

Croissance à l'abri de l'impôt : Tout revenu que vos placements génèrent à l'intérieur d'un CELI n'est jamais imposé. Si vous investissez 5 000 $ et qu'il atteint 15 000 $, le gain de 10 000 $ vous appartient entièrement.

Retraits flexibles : Vous pouvez retirer de l'argent de votre CELI à tout moment, pour n'importe quelle raison, sans payer d'impôt et sans pénalités. Cela le rend utile tant pour les objectifs à court terme qu'à long terme.

Les droits de cotisation sont reportés : Si vous ne cotisez pas le montant total au cours d'une année donnée, les droits inutilisés sont reportés indéfiniment aux années futures.

Les retraits rétablissent les droits de cotisation : Lorsque vous retirez de l'argent de votre CELI, ce montant est ajouté à vos droits de cotisation le 1er janvier de l'année suivante. Cela signifie que vous pouvez retirer et recotiser sans perdre de droits de façon permanente.

Aucune incidence sur les prestations gouvernementales : Les retraits d'un CELI ne comptent pas comme revenu, de sorte qu'ils n'affectent pas votre admissibilité aux prestations fondées sur le revenu comme le crédit pour la TPS/TVH ou l'Allocation canadienne pour enfants.

Limites de cotisation CELI pour les nouveaux arrivants

C'est là que les règles sont spécifiques pour les nouveaux arrivants. Les droits de cotisation CELI s'accumulent uniquement pour les années au cours desquelles vous êtes résident canadien et avez 18 ans ou plus. Vous n'accumulez pas de droits pour les années avant votre arrivée au Canada.

La limite annuelle de cotisation CELI est établie par le gouvernement du Canada chaque année. Pour 2026, la limite annuelle est de 7 000 $. Le plafond cumulatif à vie pour quelqu'un qui est résident canadien et a au moins 18 ans depuis 2009 (date d'introduction du CELI) est de 102 000 $.

En tant que nouveau arrivant, vos droits de cotisation totaux dépendent de l'année où vous êtes devenu résident canadien. Par exemple, si vous êtes arrivé en 2024, vos droits totaux accumulés d'ici 2026 seraient la somme des limites annuelles pour 2024, 2025 et 2026.

Vous pouvez vérifier vos droits de cotisation CELI exacts en vous connectant à votre Compte Mon ARC à https://www.canada.ca/fr/agence-revenu/services/services-electroniques/services-numeriques-particuliers/dossier-particuliers.html. Notez que vos droits peuvent ne pas apparaître dans les systèmes de l'ARC avant que vous ayez produit votre première déclaration de revenus et reçu votre premier avis de cotisation.

Pour les règles officielles concernant le CELI, visitez la page CELI du gouvernement du Canada à https://www.canada.ca/fr/agence-revenu/services/impot/particuliers/sujets/compte-epargne-libre-impot.html.

Qu'est-ce qu'un REER (Régime enregistré d'épargne-retraite)?

Un REER est un compte enregistré principalement conçu pour l'épargne-retraite. Les cotisations à un REER sont déductibles d'impôt, ce qui signifie qu'elles réduisent votre revenu imposable dans l'année où vous cotisez. Les placements à l'intérieur du REER croissent à l'abri de l'impôt, ce qui signifie que vous ne payez pas d'impôt sur les gains jusqu'au retrait des fonds, idéalement à la retraite lorsque vos revenus et votre taux d'imposition sont moins élevés.

Caractéristiques clés d'un REER

Cotisations déductibles d'impôt : Lorsque vous cotisez à un REER, ce montant est déduit de votre revenu imposable. Si vous gagnez 60 000 $ et cotisez 10 000 $ à votre REER, vous ne serez imposé que sur 50 000 $. Cela peut entraîner un remboursement d'impôt important.

Croissance à imposition différée : Les placements à l'intérieur d'un REER croissent sans être imposés chaque année. Vous ne payez de l'impôt que lorsque vous retirez des fonds.

Imposés au retrait : Lorsque vous retirez éventuellement de l'argent d'un REER, il est ajouté à votre revenu imposable de cette année-là. L'idée est que vous retirez à la retraite lorsque vos revenus sont moins élevés, vous payez donc globalement moins d'impôt.

Date limite de cotisation : Vous pouvez cotiser à votre REER jusqu'au 31 décembre de l'année de vos 71 ans. La date limite pour les cotisations qui comptent pour l'année d'imposition précédente est généralement 60 jours après la fin de cette année (généralement le 1er mars).

Régime d'accession à la propriété (RAP) : Les acheteurs d'une première maison peuvent retirer jusqu'à 60 000 $ de leur REER en franchise d'impôt dans le cadre du Régime d'accession à la propriété pour acheter une maison admissible. Ce montant doit être remboursé au REER sur 15 ans. Des détails sont disponibles à https://www.canada.ca/fr/agence-revenu/services/impot/particuliers/sujets/reer-regimes-connexes/regime-accession-propriete.html.

Régime d'encouragement à l'éducation permanente (REEP) : Vous pouvez également retirer jusqu'à 10 000 $ par année (maximum 20 000 $ au total) de votre REER pour financer des études à temps plein pour vous-même ou votre conjoint dans le cadre du REEP.

Limites de cotisation REER pour les nouveaux arrivants

Vos droits de cotisation REER (également appelés plafond de déduction) sont calculés à 18 % de votre revenu gagné de l'année précédente, jusqu'à un maximum annuel établi par le gouvernement. Pour 2026, le maximum annuel est d'environ 32 490 $.

En tant que nouveau arrivant, vous n'aurez aucun droit de cotisation REER lorsque vous arrivez d'abord parce que vous n'avez eu aucun revenu gagné canadien l'année précédente. Vous commencerez à accumuler des droits REER après votre première année d'emploi au Canada et après avoir produit votre première déclaration de revenus. Votre plafond de déduction REER apparaîtra sur votre avis de cotisation de l'Agence du revenu du Canada.

Les droits de cotisation REER inutilisés sont reportés indéfiniment, de sorte que si vous ne pouvez pas cotiser dans vos premières années au Canada, vous ne perdez pas ces droits.

Pour les informations officielles sur le REER, visitez https://www.canada.ca/fr/agence-revenu/services/impot/particuliers/sujets/reer-regimes-connexes.html.

REER vs CELI : comparaison côte à côte

Comprendre les différences entre ces deux comptes est essentiel pour faire le bon choix.

Impôt sur les cotisations : Les cotisations CELI sont faites avec de l'argent après impôt. Les cotisations REER sont déductibles d'impôt, réduisant votre revenu imposable.

Impôt sur les retraits : Les retraits CELI sont entièrement exonérés d'impôt. Les retraits REER sont imposés comme revenu.

Impôt sur la croissance : Les deux comptes offrent une croissance à l'abri de l'impôt. La différence réside dans le moment où vous payez l'impôt, et non si vous le payez (sauf avec les CELI, où vous ne payez vraiment jamais d'impôt sur la croissance).

Flexibilité des retraits : Le CELI permet des retraits sans pénalité à tout moment. Les retraits REER déclenchent des impôts et une retenue, et vous perdez définitivement ces droits de cotisation (sauf dans le cadre du RAP et du REEP).

Incidence sur les prestations gouvernementales : Les retraits CELI n'affectent pas l'admissibilité aux prestations. Les retraits REER comptent comme revenu et peuvent réduire les prestations.

Idéal pour : Le CELI convient aux fonds d'urgence, aux objectifs à court et moyen terme, et à l'épargne-retraite lorsque votre revenu est moins élevé. Le REER convient aux personnes à revenu élevé qui souhaitent réduire leur facture fiscale actuelle et épargner pour la retraite.

Quel compte les nouveaux arrivants devraient-ils prioriser?

Pour la plupart des nouveaux arrivants dans leurs premières années au Canada, le CELI est généralement le meilleur point de départ pour plusieurs raisons.

Vous n'avez peut-être pas encore de droits REER. Étant donné que les droits REER sont basés sur le revenu gagné canadien de l'année précédente, vous pouvez avoir peu ou pas de droits dans votre première ou deuxième année.

Vos revenus peuvent être initialement moins élevés. Si vous gagnez moins pendant que vous vous établissez, la déduction fiscale du REER est moins précieuse parce que vous êtes déjà dans une tranche d'imposition moins élevée. Il peut être préférable de conserver la déduction REER pour les années où votre revenu est plus élevé.

Le CELI offre plus de flexibilité. En tant que nouveau arrivant, vous pouvez avoir besoin d'accéder à vos économies pour des dépenses imprévues comme un dépôt de loyer, des meubles ou une voiture. Les retraits CELI sont entièrement libres et flexibles.

Aucune incidence sur les prestations. Si vous recevez le crédit pour la TPS/TVH ou l'Allocation canadienne pour enfants, les retraits CELI ne réduiront pas ces paiements.

Une fois que vous gagnez un revenu plus élevé et avez accumulé des droits de cotisation REER, il est logique de commencer à cotiser à votre REER également, surtout si votre employeur offre des cotisations REER de contrepartie.

Stratégies pour les nouveaux arrivants

Stratégie 1 : Commencer avec un fonds d'urgence CELI

Ouvrez un CELI dès que possible après avoir obtenu votre numéro d'assurance sociale. Commencez par constituer un fonds d'urgence de trois à six mois de dépenses essentielles dans un compte d'épargne à intérêt élevé CELI. Cet argent est accessible lorsque vous en avez besoin et génère des intérêts libres d'impôt.

Stratégie 2 : Utiliser le REER pour la contrepartie de l'employeur

Si votre employeur offre des cotisations REER de contrepartie, contribuez toujours assez pour obtenir la contrepartie complète. La contrepartie de l'employeur est essentiellement de l'argent gratuit. Même si votre revenu est modeste, le rendement garanti de la contrepartie l'emporte sur l'avantage de cotiser plutôt à un CELI.

Stratégie 3 : Maximiser le CELI d'abord, puis le REER

Si votre revenu est inférieur à environ 55 000 $ à 60 000 $, envisagez de maximiser votre CELI avant de cotiser à votre REER. Aux niveaux de revenu moins élevés, la déduction fiscale du REER offre moins d'avantages. Une fois votre revenu augmenté, réorientez vos épargnes vers votre REER.

Stratégie 4 : Utiliser le Régime d'accession à la propriété de façon stratégique

Si vous prévoyez acheter une maison au Canada, envisagez de cotiser à un REER spécifiquement pour utiliser le Régime d'accession à la propriété. Vous bénéficiez d'une déduction fiscale sur la cotisation, puis vous retirez jusqu'à 60 000 $ en franchise d'impôt pour votre achat immobilier. Vous devez rembourser le retrait à votre REER sur 15 ans.

Stratégie 5 : Envisager le Compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété (CELIAPP)

Le CELIAPP est un compte enregistré plus récent qui combine les caractéristiques du REER et du CELI pour les acheteurs d'une première maison. Les cotisations sont déductibles d'impôt (comme un REER), et les retraits pour un achat de maison admissible sont libres d'impôt (comme un CELI). La limite de cotisation annuelle est de 8 000 $, avec un maximum à vie de 40 000 $. Visitez https://www.canada.ca/fr/agence-revenu/services/impot/particuliers/sujets/compte-epargne-libre-impot-acheteurs-premiere-propriete.html pour plus de détails.

Comment ouvrir un CELI ou un REER

Vous pouvez ouvrir ces comptes dans la plupart des institutions financières canadiennes, y compris les cinq grandes banques, les coopératives de crédit et les maisons de courtage en ligne. Vous aurez besoin de votre numéro d'assurance sociale (NAS) pour ouvrir l'un ou l'autre compte.

À votre banque : Visitez votre succursale bancaire ou utilisez les services bancaires en ligne pour ouvrir un CELI ou un REER. Les comptes offerts par les banques détiennent généralement des dépôts d'épargne, des CPG ou des fonds communs de placement.

Chez une maison de courtage en ligne : Si vous souhaitez investir dans des actions, des FNB ou des fonds indiciels, ouvrez un CELI ou un REER autogéré avec une maison de courtage en ligne comme Wealthsimple, Questrade ou la division de courtage de votre banque.

Important : Assurez-vous que le compte est spécifiquement enregistré comme CELI ou REER. Un compte d'épargne ordinaire n'offre pas les mêmes avantages fiscaux, même si vous l'appelez votre « épargne CELI ». L'institution financière doit enregistrer le compte auprès de l'ARC.

Erreurs courantes à éviter

Cotiser en excédent : Cotiser plus que vos droits autorisés entraîne une taxe pénale de 1 % par mois sur le montant excédentaire. Vérifiez toujours vos droits de cotisation par le biais de Mon dossier de l'ARC avant de faire des cotisations importantes.

Confondre un compte d'épargne avec un CELI : Un compte d'épargne à intérêt élevé dans votre banque n'est pas un CELI à moins qu'il ne soit spécifiquement enregistré comme tel. Demandez à votre banque de confirmer le type d'enregistrement.

Retirer d'un REER tôt : Contrairement à un CELI, le retrait d'un REER en dehors du RAP ou du REEP signifie que vous payez immédiatement une retenue d'impôt et perdez définitivement ces droits de cotisation.

Ne pas produire de déclaration de revenus : Vos droits de cotisation pour les deux comptes sont suivis par le système fiscal. Si vous ne produisez pas de déclaration de revenus, vos droits REER ne seront pas calculés, et vos droits CELI peuvent ne pas apparaître dans Mon dossier de l'ARC.

Résumé

Pour la plupart des nouveaux arrivants, l'approche recommandée consiste à commencer avec un CELI pour la flexibilité et la croissance libre d'impôt, à profiter de toute contrepartie REER de l'employeur, et à augmenter progressivement les cotisations REER à mesure que vos revenus et vos droits de cotisation augmentent. Les deux comptes sont de puissants outils pour accumuler de la richesse à long terme au Canada, et les comprendre tôt vous donne un avantage considérable.

Pour des informations complètes sur les deux comptes, visitez les pages de l'Agence du revenu du Canada sur les régimes enregistrés à https://www.canada.ca/fr/agence-revenu/services/impot/particuliers/sujets/regimes-enregistres.html.