Кредит GST/HST для новоприбывших

Что такое кредит GST/HST?

Кредит GST/HST — это необлагаемая налогом ежеквартальная выплата от правительства Канады, помогающая физическим лицам и семьям с низким и средним доходом компенсировать налог на товары и услуги (GST) и гармонизированный налог с продаж (HST), которые они платят на повседневные покупки.

Каждый раз, когда вы покупаете продукты, одежду, электронику или почти любой товар или услугу в Канаде, вы платите GST (5% на федеральном уровне) или HST (13-15% в провинциях, объединивших федеральный и провинциальный налог с продаж). Кредит GST/HST возвращает вам часть этих денег.

Это не кредит и его не нужно возвращать. Это льгота, которую канадское правительство предоставляет для компенсации налога на потребление тем, кто в ней нуждается.

Сколько можно получить?

Суммы кредита GST/HST ежегодно индексируются с учётом инфляции. На льготный год с июля 2025 по июнь 2026 максимальные годовые суммы составляют приблизительно:

Одинокий человек (без детей): До $519
Супружеская пара или партнёры по гражданскому браку (без детей): До $680
За каждого ребёнка до 19 лет: До $179 дополнительно на ребёнка

Эти суммы выплачиваются четырьмя ежеквартальными взносами (примерно $130 в квартал для одинокого человека). Точная сумма зависит от чистого дохода семьи:

Если ваш доход ниже определённого порога (примерно $42 000 для одинокого человека или $55 000 для семьи в 2025 году), вы получаете полную сумму
По мере роста дохода выше порога кредит постепенно уменьшается
При более высоком уровне доходов кредит сокращается до нуля

Поскольку большинство новоприбывших имеют низкий или нулевой канадский доход в первый год, вы, вероятно, будете иметь право на полную сумму.

Кто имеет право на получение?

Чтобы иметь право на кредит GST/HST, необходимо соответствовать всем следующим условиям:

Вы являетесь резидентом Канады для целей налога на прибыль
Вам 19 лет или больше на начало квартала выплаты, ИЛИ у вас есть (или был) супруг или партнёр по гражданскому браку, ИЛИ вы являетесь (или являлись) родителем, проживающим (или проживавшим) со своим ребёнком
Вы или ваш супруг/партнёр подали канадскую налоговую декларацию (или для новоприбывших в первый год — форму RC151)

Как новоприбывший, вы имеете право с даты установления резидентства в Канаде. Вам не нужно быть гражданином Канады или постоянным жителем — временные резиденты: работники и студенты, считающиеся резидентами для налоговых целей, также могут иметь право.

Как подать заявление: форма RC151

Для новоприбывших существует специальная форма, позволяющая начать получать выплаты GST/HST до подачи первой канадской налоговой декларации.

Что такое форма RC151?

Форма RC151 (GST/HST Credit Application for Individuals Who Become Residents of Canada) — это простая форма, сообщающая CRA о дате вашего резидентства, семейном положении и доходе. Это самый быстрый способ для новоприбывших начать получать кредит GST/HST.

Скачайте форму: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/forms/rc151.html

Как заполнить форму RC151

Форма запрашивает:

Раздел 1 — Личные данные

Ваше полное имя, дата рождения и SIN
Ваш почтовый адрес в Канаде
Дата, когда вы стали резидентом Канады (обычно дата приземления или установления жилищных связей)

Раздел 2 — Семейное положение

Ваше семейное положение на дату получения резидентства
Имя, SIN и дата рождения супруга или партнёра по гражданскому браку (при наличии)

Раздел 3 — Дети

Имена, даты рождения и степень родства всех детей до 19 лет, проживающих с вами
Эта информация важна также для определения права на Canada Child Benefit

Раздел 4 — Сведения о доходе

Ваш мировой доход за 12-месячный период до получения канадского резидентства, конвертированный в канадские доллары
Мировой доход супруга за тот же период (при наличии)
CRA использует эти данные для оценки уровня дохода и расчёта суммы льготы

Куда отправить форму RC151

Отправьте заполненную форму в налоговый центр по месту жительства. Адрес зависит от провинции. Найдите правильный адрес: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/corporate/contact-information/where-mail-your-paper-t1-return.html

Форму также можно подать через CRA My Account, если вы уже зарегистрированы.

Когда подавать

Подавайте форму RC151 как можно скорее после прибытия в Канаду и получения SIN. Конкретного срока нет, но чем раньше подадите — тем раньше начнутся выплаты. Обработка обычно занимает 6-8 недель.

Расписание выплат

Кредит GST/HST выплачивается четырьмя ежеквартальными взносами в следующие даты:

5 июля (за квартал апрель-июнь)
5 октября (за квартал июль-сентябрь)
5 января (за квартал октябрь-декабрь)
5 апреля (за квартал январь-март)

Если 5-е число выпадает на выходной или праздничный день, выплата производится в последний рабочий день до 5-го числа.

После первого года повторно подавать заявление не нужно. CRA автоматически пересчитывает ваш кредит GST/HST каждый июль на основе налоговой декларации за предыдущий год. Это ещё одна причина ежегодно подавать декларацию, даже при нулевом доходе.

Как производятся выплаты

Прямое перечисление: Если вы настроили прямое перечисление в CRA, выплата поступает на ваш банковский счёт в запланированную дату. Это самый быстрый и надёжный способ.
Чек по почте: Если прямое перечисление не настроено, CRA высылает чек на ваш адрес. Это занимает больше времени и сопряжено с риском потери почты.

Настройте прямое перечисление через CRA My Account: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/about-canada-revenue-agency-cra/direct-deposit.html

Льготный год: объяснение

Кредит GST/HST действует в льготный год с июля по июнь. Сумма выплат в каждый льготный год основана на налоговой декларации двухлетней давности. Например:

Выплаты с июля 2025 по июнь 2026 основаны на декларации 2024 года
Выплаты с июля 2026 по июнь 2027 основаны на декларации 2025 года

Для новоприбывших в первый год данные формы RC151 используются для расчёта выплат до подачи первой регулярной декларации.

Как кредит GST/HST связан с другими льготами

Кредит GST/HST — лишь одна из нескольких льгот, которые запускаются подачей декларации или формы RC151. Вот как он связан с другими ключевыми программами:

Canada Child Benefit (CCB)

Если у вас есть дети до 18 лет, подача декларации (или формы RC151 в первый год) также запускает Canada Child Benefit. CCB — отдельная ежемесячная выплата, обеспечивающая значительную поддержку семьям:

До $7 787 в год на каждого ребёнка до 6 лет
До $6 570 в год на каждого ребёнка от 6 до 17 лет

CCB проходит проверку дохода и начинает сокращаться при чистом семейном доходе свыше $36 502. Подайте заявление с помощью формы RC66.

Подробнее: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/child-family-benefits/canada-child-benefit-overview.html

Провинциальные и территориальные льготы

Многие провинции имеют собственные льготы и кредиты, рассчитываемые вместе с кредитом GST/HST:

Ontario Trillium Benefit Объединяет Ontario Sales Tax Credit, Ontario Energy and Property Tax Credit и Northern Ontario Energy Credit. Одинокие лица могут получить более $1 000 в год. Право определяется автоматически при подаче декларации.

British Columbia Climate Action Tax Credit Ежеквартальная выплата для жителей BC. До $504 в год для взрослого и $174 на ребёнка. Рассчитывается автоматически при подаче декларации.

Alberta Child and Family Benefit Ежеквартальные выплаты для семей Альберты с детьми до 18 лет и доходом ниже примерно $43 000. До $1 469 на ребёнка в год.

Quebec Solidarity Tax Credit Администрируется Revenu Quebec (не CRA). Жители Квебека должны подавать как федеральную, так и провинциальную декларацию. Включает компоненты для QST, жилья и жителей Северного Квебека.

Saskatchewan Low-Income Tax Credit Ежеквартальная выплата для жителей Саскачевана. Рассчитывается автоматически при подаче декларации.

Nova Scotia Affordable Living Tax Credit До $255 на взрослого и $60 на ребёнка в год.

В каждой провинции свои льготы, и вы получаете на них право, подавая декларацию. Отдельно подавать заявление на большинство провинциальных льгот не нужно (кроме Квебека).

Canada Workers Benefit (CWB)

При наличии трудовых доходов вы также можете претендовать на Canada Workers Benefit — возвратный налоговый кредит для работников с низким доходом. В 2025 году одинокие лица с доходом от примерно $3 000 до $23 000 могут получить до $1 518. Рассчитывается автоматически при подаче декларации.

Частые вопросы

Я только что приехал в Канаду. Могу ли я подать заявление сразу?

Да. Как только у вас есть SIN и канадский почтовый адрес, вы можете заполнить и подать форму RC151. Не нужно ждать налогового сезона.

У меня ещё нет SIN. Как быть?

Для подачи заявления на кредит GST/HST нужен SIN. Обратитесь за ним в Service Canada как можно скорее после приезда: https://www.canada.ca/en/employment-social-development/services/sin/apply.html

Нужно ли подавать заявление каждый год?

Нет. После первоначального заявления (через форму RC151 или первую декларацию) CRA автоматически пересчитывает льготу каждый год на основе вашей декларации. Однако для продолжения выплат необходимо ежегодно подавать декларацию.

Что делать при переезде?

Обновите адрес в CRA сразу после переезда. Это можно сделать через CRA My Account онлайн, позвонив по номеру 1-800-387-1193 или отправив заполненную форму RC325 (Address Change Request). При устаревшем адресе чеки могут уходить на старый адрес.

Что если изменится семейное положение?

Сообщите CRA об изменении семейного положения до конца месяца, следующего за изменением. Это влияет на расчёт льготы. Обновите через CRA My Account или позвонив в CRA.

Могут ли иностранные студенты получать кредит GST/HST?

Да, если вы считаетесь резидентом Канады для налоговых целей. Большинство иностранных студентов, проведших в Канаде более 183 дней в году или установивших значительные жилищные связи (жильё, супруг, иждивенцы в Канаде), считаются резидентами для налоговых целей и могут подать заявление.

Облагается ли кредит GST/HST налогом?

Нет. Кредит GST/HST — необлагаемая налогом выплата. Её не нужно декларировать как доход.

Что если ожидаемая выплата не поступила?

Войдите в CRA My Account и проверьте статус льготы. Если выплата отсутствует, возможные причины:

Ваша декларация ещё не обработана
Адрес или банковские реквизиты устарели
Ваш доход превышает порог для получения кредита
В вашем деле есть вопрос, требующий проверки

Можно также позвонить на линию льгот CRA по номеру 1-800-387-1193.

Советы по максимизации льгот

Подайте форму RC151 сразу по приезде

Не ждите первого налогового сезона. Подача RC151 сразу после получения SIN обеспечит максимально быстрое начало выплат.

Настройте прямое перечисление в CRA

Это гарантирует получение выплат вовремя без беспокойства о потере почты. Настройте через CRA My Account.

Ежегодно подавайте декларацию

Даже при нулевом доходе подача декларации обеспечивает оценку права на льготы и непрерывность выплат.

Поддерживайте актуальность данных

Изменения адреса, семейного положения или числа иждивенцев необходимо своевременно сообщать в CRA. Устаревшие данные могут задержать или остановить выплаты.

Регулярно проверяйте CRA My Account

Периодически заходите для проверки сумм льгот, предстоящих дат выплат и личных данных. Здесь же вы найдёте Уведомление об оценке и другие важные налоговые документы.

Не забывайте о провинциальных льготах

Подавая декларацию, вы автоматически приобретаете право на провинциальные льготы. Во многих провинциях совокупные федеральные и провинциальные льготы для малообеспеченной семьи новоприбывших могут превышать несколько тысяч долларов в год.

Что делать дальше

Получите SIN в Service Canada, если ещё не сделали этого: https://www.canada.ca/en/employment-social-development/services/sin/apply.html
Заполните форму RC151 и отправьте в налоговый центр (или подайте онлайн через CRA My Account): https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/forms/rc151.html
Настройте прямое перечисление в CRA для более быстрого получения выплат.
Зарегистрируйтесь в CRA My Account для отслеживания льгот онлайн: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/e-services/cra-login-services.html
Подайте первую декларацию в налоговый сезон (до 30 апреля) для бесперебойных выплат.

Кредит GST/HST — это деньги, которые государство хочет вам отдать. Всё, что нужно сделать, — подать заявление и платить налоги. Не оставляйте их на столе.