Ваша первая налоговая декларация в Канаде

Почему стоит подавать налоговую декларацию, даже если вы почти ничего не зарабатывали

Многие новоприбывшие считают: если они приехали в Канаду в середине года или почти ничего не заработали, декларацию подавать не нужно. Это одно из самых дорогостоящих заблуждений для новоприбывших.

Подача налоговой декларации — это способ получить важные государственные льготы, в том числе:

Кредит GST/HST: Ежеквартальные выплаты для компенсации налога с продаж (до $519 в год для одинокого человека в 2025 году)
Canada Child Benefit (CCB): Ежемесячные необлагаемые налогом выплаты семьям с детьми до 18 лет (до $7 787 на ребёнка до 6 лет в 2025 году)
Провинциальные льготы и кредиты: Многие провинции предлагают дополнительные кредиты — Ontario Trillium Benefit, BC Climate Action Tax Credit или Quebec Solidarity Tax Credit
Canada Workers Benefit: Возвратный налоговый кредит для работников с низким доходом

Если вы не подаёте декларацию, вы не получаете ни одну из этих льгот. CRA не знает автоматически уровень вашего дохода — вы должны сами указать его, подав декларацию.

Как работает канадская налоговая система

Налоговый год

Налоговый год в Канаде — с 1 января по 31 декабря. Если вы приехали в середине года, вы декларируете доходы, полученные с даты получения статуса канадского резидента по 31 декабря.

Срок подачи

Для большинства людей срок подачи личной налоговой декларации — 30 апреля следующего года. Если вы или ваш супруг/партнёр работают на себя, срок подачи — 15 июня, однако любые причитающиеся налоги необходимо уплатить до 30 апреля.

Кто обязан подавать декларацию

Вы должны подавать налоговую декларацию, если хотя бы одно из следующего применимо к вам:

Вы должны уплатить налоги за год
Вы хотите получать кредит GST/HST
Вы хотите получать Canada Child Benefit
Вы хотите получать любые провинциальные льготы
Вы хотите накапливать RRSP в будущих годах
Вы получали доходы от трудоустройства, самозанятости, аренды или инвестиций
CRA направило вам запрос на подачу декларации

Как новоприбывший, даже если ни одно из перечисленного не кажется применимым, всё равно подавайте декларацию. Подача с нулевым или низким доходом запускает многие льготные выплаты.

Федеральный и провинциальный налог

В Канаде двухуровневая система подоходного налога. Вы платите оба:

Федеральный подоходный налог: Единый для всех провинций и территорий. Федеральные ставки 2025 года:
- 15% на первые $57 375 налогооблагаемого дохода
- 20,5% на следующие $57 375
- 26% на следующие $62 938
- 29% на следующие $75 049
- 33% на доход свыше $252 737
Провинциальный или территориальный подоходный налог: Каждая провинция устанавливает собственные ставки и шкалы. Например, минимальная ставка Онтарио составляет 5,05%, Альберты — 10%, Квебека — 14%.

Работодатель удерживает как федеральный, так и провинциальный налог из каждой зарплаты в течение года. При подаче декларации вы либо получаете возврат (если удержали слишком много), либо доплачиваете (если недоудержали).

Необходимые документы

Начинайте собирать эти документы в январе за предыдущий налоговый год:

Справки о доходах

T4 (Statement of Remuneration Paid): Выдаётся каждым работодателем. Показывает ваш общий заработок и все удержания (CPP, EI, удержанный налог). Работодатель обязан выдать его до конца февраля.
T4A (Statement of Pension, Retirement, Annuity, and Other Income): Для стипендий, фриланса, пенсионных выплат и других источников.
T4E (Statement of Employment Insurance and Other Benefits): Если вы получали пособие EI в течение года.
T5 (Statement of Investment Income): Для процентных или дивидендных доходов на незарегистрированных счетах.
T3 (Statement of Trust Income Allocations and Designations): Для доходов от паевых фондов на незарегистрированных счетах.
T2202 (Tuition and Enrolment Certificate): Если вы учились в канадском учреждении высшего образования.

Квитанции и документы

Квитанции о взносах в RRSP
Квитанции на расходы по уходу за детьми (для вычета)
Медицинские квитанции (на суммы сверх порога)
Квитанции о благотворительных пожертвованиях
Квитанции о профессиональных или профсоюзных взносах
Квитанции на расходы по переезду (если вы переехали как минимум на 40 км ближе к новой работе или учёбе в Канаде)
Проездные документы (некоторые провинции предлагают кредиты)
Квитанции за аренду (для провинциальных кредитов в Манитобе, Онтарио и других провинциях)

Личные данные

Ваш номер социального страхования (SIN)
Дата рождения
Текущий адрес
Семейное положение и данные супруга/партнёра (при наличии)
Реквизиты банковского счёта для прямого перечисления возврата
Дата въезда в Канаду (для первой налоговой декларации)

Как подать налоговую декларацию

Вариант 1: Бесплатные налоговые клиники (CVITP)

Community Volunteer Income Tax Program (CVITP) предлагает бесплатную подготовку налоговых деклараций в клиниках по всей Канаде для людей со скромным доходом и простыми налоговыми ситуациями. Это отличный вариант для новоприбывших.

Найдите клинику рядом с вами: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/community-volunteer-income-tax-program.html

Многие иммигрантские организации также проводят налоговые клиники специально для новоприбывших. Обратитесь в местное агентство по расселению.

Вариант 2: CRA My Account и NETFILE

NETFILE — электронная служба подачи деклараций CRA, позволяющая отправить декларацию онлайн. Для этого нужно программное обеспечение, сертифицированное CRA. Бесплатные варианты:

Wealthsimple Tax (https://www.wealthsimple.com/en-ca/tax): Бесплатно для всех канадцев, полностью онлайн, удобный интерфейс. Один из самых популярных вариантов для простых деклараций.
TurboTax Free (https://turbotax.intuit.ca/): Бесплатно для простых деклараций. Платные версии предлагают больше функций.
H&R Block Online (https://www.hrblock.ca/): Доступна бесплатная базовая версия.
StudioTax (https://www.studiotax.com/): Бесплатное настольное ПО для Windows и Mac.

Для подачи через NETFILE:

Создайте учётную запись CRA My Account на https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/e-services/cra-login-services.html (возможно, придётся подождать код доступа по почте — 5-10 рабочих дней)
Используйте одну из сертифицированных программ выше
Введите личные данные и справки о доходах
Программа рассчитывает налоги, вычеты и кредиты
Отправьте декларацию электронно через NETFILE
Получите Уведомление об оценке от CRA в течение двух недель (электронно) или восьми недель (по почте)

Вариант 3: Бумажная подача

Можно скачать налоговый пакет с сайта CRA и отправить по почте. Это самый медленный вариант — обработка занимает 8-16 недель. Не рекомендуется, если только вы не можете подать электронно.

Вариант 4: Налоговый специалист

Если ваша налоговая ситуация сложная (иностранные доходы, иностранное имущество, самозанятость), стоит обратиться к налоговому специалисту или бухгалтеру. Стоимость услуг обычно составляет от $50 до $200 за простую декларацию и выше для сложных случаев.

Важные вычеты и кредиты для новоприбывших

Базовая личная сумма

Каждый канадский резидент имеет право на базовую личную сумму — невозвратный налоговый кредит, снижающий федеральный налог. В 2025 году эта сумма составляет $16 129. То есть первые $16 129 вашего дохода фактически не облагаются федеральным налогом.

Для новоприбывшего, прибывшего в середине года, эта сумма рассчитывается пропорционально числу дней в качестве канадского резидента.

Кредит GST/HST

Это необлагаемая налогом ежеквартальная выплата, помогающая компенсировать налог с продаж на повседневные покупки. Отдельно подавать заявление не нужно — CRA автоматически определяет право на него при подаче декларации. Однако новоприбывшие должны также заполнить Form RC151, чтобы получать выплаты в первый год (подробнее — в нашем руководстве по кредиту GST/HST).

Canada Child Benefit (CCB)

Если у вас есть дети до 18 лет, подача налоговой декларации запускает право на CCB. Размер пособия зависит от чистого дохода семьи и числа и возраста детей. Для подачи заявления заполните Form RC66 (Canada Child Benefits Application) и отправьте в CRA.

Подать заявку онлайн: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/child-family-benefits/canada-child-benefit-overview/canada-child-benefit-apply.html

Вычет расходов на переезд

Если вы переехали как минимум на 40 километров ближе, чтобы начать работу, вести бизнес или учиться в канадском учреждении, вы можете вычесть расходы на переезд. Допустимые расходы включают:

Транспорт и хранение вещей
Дорожные расходы (питание, автомобиль, проживание)
Временные расходы на проживание (до 15 дней) вблизи нового места жительства
Расходы на продажу старого и покупку нового жилья (комиссии риелторов, юридические сборы)

Примечание: Вычет распространяется на переезды внутри Канады. Расходы на переезд из вашей страны в Канаду, как правило, не подходят, но переезд из первоначального места прибытия в другой город для работы или учёбы может быть засчитан.

Медицинские расходы

Вы можете заявить допустимые медицинские расходы, превышающие 3% чистого дохода (или $2 759 в 2025 году, смотря что меньше). Сюда входят:

Рецептурные лекарства
Стоматологическое лечение
Очки и контактные линзы
Медицинские транспортные расходы
Страховые взносы на медицинское страхование (включая взносы за частное страхование или провинциальные планы)

Сохраняйте все квитанции. Медицинские расходы могут включать затраты в Канаде и за рубежом.

Налоговый кредит на обучение

Если вы учились в канадском учреждении высшего образования, оплаченная вами стоимость обучения генерирует невозвратный налоговый кредит. Учебное заведение выдаёт форму T2202 с указанием допустимых сумм. Неиспользованные кредиты на обучение можно перенести на будущие годы.

Canada Workers Benefit (CWB)

Этот возвратный налоговый кредит предназначен для физических лиц и семей с низким трудовым доходом. В 2025 году одинокие люди с доходом от примерно $3 000 до $23 000 могут получить до $1 518. CRA рассчитывает его автоматически при подаче декларации.

Расходы на аренду жилья

Если вы сдаёте комнату в своём доме или владеете арендуемой недвижимостью, вы можете вычесть расходы, связанные с арендным доходом (проценты по ипотеке, налог на недвижимость, страховка, ремонт, коммунальные услуги). Укажите их в форме T776.

Провинциальные различия

Онтарио

Жители Онтарио могут иметь право на:

Ontario Trillium Benefit (объединяет Ontario Sales Tax Credit, Ontario Energy and Property Tax Credit и Northern Ontario Energy Credit)
Ontario Child Benefit
Подайте, заполнив федеральную декларацию и форму ON479

Квебек

В Квебеке есть отдельная провинциальная налоговая декларация, подаваемая в Revenu Quebec (https://www.revenuquebec.ca/). Нужно подать как федеральную декларацию в CRA, так и провинциальную в Revenu Quebec. Жители Квебека также получают Solidarity Tax Credit вместо кредитов онтарийского типа.

Британская Колумбия

Жители BC могут претендовать на BC Climate Action Tax Credit, выплачиваемый ежеквартально. Подача федеральной декларации запускает право на него.

Альберта

В Альберте фиксированная провинциальная ставка 10% на первые $148 269 налогооблагаемого дохода (2025 год). Жители Альберты могут претендовать на Alberta Child and Family Benefit.

Другие провинции

В каждой провинции свои льготы и кредиты, запускаемые подачей декларации. Посетите сайт своей провинции для получения информации о конкретных программах.

Распространённые ошибки

Не подавать декларацию из-за отсутствия налоговой задолженности

Всё равно подавайте, чтобы получить государственные льготы и накопить место для RRSP.

Пропустить срок

Просрочка грозит штрафами (5% от причитающейся суммы плюс 1% в месяц, до 12 месяцев) и задержкой льготных выплат. Подавайте до 30 апреля.

Не указать мировые доходы

Канада облагает налогом резидентов на их мировые доходы. Если вы получали доходы в другой стране в период налогового резидентства в Канаде, вы обязаны их декларировать. Вы можете заявить кредит на иностранный налог, если уже уплатили налог на эти доходы за рубежом.

Не хранить квитанции

CRA может запросить подтверждающие документы спустя несколько лет. Храните все связанные с налогами квитанции и документы не менее шести лет.

Указать неверную дату резидентства

Ваша дата резидентства для налоговых целей — это дата установления значительных жилищных связей в Канаде (обычно дата приземления). Убедитесь, что вы правильно вводите её в первой декларации.

Не декларировать иностранное имущество

Если вы владели иностранным имуществом общей стоимостью свыше $100 000 CAD в любой момент года, вы обязаны подать форму T1135 (Foreign Income Verification Statement). Сюда входят иностранные банковские счета, недвижимость и инвестиции. Штрафы за неподачу значительны.

Пошаговая инструкция: подача первой декларации

Получите SIN в Service Canada, если ещё не сделали этого.
Соберите все справки о доходах (T4, T5, T4A и др.) и квитанции.
Зарегистрируйтесь в CRA My Account по адресу https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/e-services/cra-login-services.html
Выберите бесплатное налоговое ПО (Wealthsimple Tax рекомендуется для начинающих).
Введите личные данные, включая дату въезда в Канаду.
Введите доходы из всех справок.
Заявите вычеты и кредиты (медицинские расходы, обучение, переезд и др.).
Внимательно проверьте декларацию перед отправкой.
Отправьте через NETFILE и сохраните номер подтверждения.
Настройте прямое перечисление через CRA My Account для максимально быстрого возврата.
Подайте форму RC151, если это ваш первый год в Канаде и вы хотите начать получать выплаты GST/HST до обработки первой декларации.

Что делать дальше

Зарегистрируйтесь в CRA My Account как можно скорее, чтобы быть готовым к налоговому сезону.
Создайте папку (физическую или цифровую) для всех налоговых документов по мере их поступления.
Подайте декларацию до 30 апреля, даже если ваш доход был равен нулю.
Подайте заявление на CCB с помощью формы RC66, если у вас есть дети.
Проверьте Уведомление об оценке, когда оно придёт, убедитесь в правильности обработки и запишите лимит взноса в RRSP на следующий год.

Подача первой канадской налоговой декларации может показаться сложной, но с бесплатным ПО и обилием бесплатных ресурсов это вполне выполнимо. Финансовые выгоды в виде государственных льгот стоят затраченных усилий.