Crédit pour la TPS/TVH pour les nouveaux arrivants

Qu'est-ce que le crédit pour la TPS/TVH ?

Le crédit pour la TPS/TVH est un paiement trimestriel non imposable du gouvernement du Canada qui aide les particuliers et les familles à revenu faible ou modéré à compenser la taxe sur les produits et services (TPS) et la taxe de vente harmonisée (TVH) qu'ils paient sur leurs achats quotidiens.

Chaque fois que vous achetez des épiceries, des vêtements, de l'électronique ou presque tout bien ou service au Canada, vous payez la TPS (5 % au fédéral) ou la TVH (13 % à 15 % dans les provinces qui combinent la taxe fédérale et provinciale de vente). Le crédit pour la TPS/TVH vous retourne une partie de cet argent.

Il ne s'agit pas d'un prêt et il n'a pas besoin d'être remboursé. C'est une prestation que le gouvernement canadien offre pour aider à compenser le coût des taxes à la consommation pour les personnes qui en ont le plus besoin.

Quel montant pouvez-vous recevoir ?

Les montants du crédit pour la TPS/TVH sont ajustés annuellement en fonction de l'inflation. Pour l'année de prestations de juillet 2025 à juin 2026, les montants annuels maximaux sont approximativement :

Personne seule (sans enfants) : jusqu'à 519 $
Couple marié ou en union de fait (sans enfants) : jusqu'à 680 $
Par enfant de moins de 19 ans : jusqu'à 179 $ supplémentaires par enfant

Ces montants sont versés en quatre versements trimestriels (soit environ 130 $ par trimestre pour une personne seule). Le montant exact que vous recevez dépend du revenu net de votre famille :

Si votre revenu est inférieur à un certain seuil (environ 42 000 $ pour une personne seule ou 55 000 $ pour une famille en 2025), vous recevez le montant intégral
À mesure que le revenu augmente au-dessus du seuil, le crédit est progressivement réduit
À des niveaux de revenu plus élevés, le crédit est réduit à zéro

Puisque la plupart des nouveaux arrivants ont un revenu canadien faible ou nul au cours de leur première année, vous aurez probablement droit au montant intégral.

Qui est admissible ?

Pour être admissible au crédit pour la TPS/TVH, vous devez remplir toutes les conditions suivantes :

Vous êtes résident du Canada aux fins de l'impôt sur le revenu
Vous avez 19 ans ou plus au début du trimestre pour lequel le paiement est effectué, OU vous avez (ou avez eu) un époux ou conjoint de fait, OU vous êtes (ou étiez) un parent qui vit (ou vivait) avec son enfant
Vous ou votre époux/partenaire avez produit une déclaration de revenus canadienne (ou, pour les nouveaux arrivants au cours de leur première année, soumis le formulaire RC151)

En tant que nouveau arrivant, vous devenez admissible à compter de la date à laquelle vous établissez votre résidence au Canada. Vous n'avez pas besoin d'être citoyen canadien ou résident permanent — les résidents temporaires tels que les travailleurs et les étudiants qui sont considérés comme résidents aux fins de l'impôt peuvent également être admissibles.

Comment faire une demande : le formulaire RC151

Pour les nouveaux arrivants, il existe un formulaire spécifique qui vous permet de commencer à recevoir des paiements du crédit pour la TPS/TVH avant de produire votre première déclaration de revenus canadienne.

Qu'est-ce que le formulaire RC151 ?

Le formulaire RC151 (Demande de crédit pour la TPS/TVH pour les particuliers qui deviennent résidents du Canada) est un formulaire simple qui informe l'ARC de votre date de résidence, de votre situation familiale et de votre revenu. C'est le moyen le plus rapide pour les nouveaux arrivants de commencer à recevoir le crédit pour la TPS/TVH.

Téléchargez le formulaire à : https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/forms/rc151.html

Comment remplir le formulaire RC151

Le formulaire demande :

Section 1 — Renseignements personnels

Votre nom complet, date de naissance et NAS
Votre adresse postale canadienne
La date à laquelle vous êtes devenu résident du Canada (généralement votre date d'atterrissage ou la date à laquelle vous avez établi des liens résidentiels)

Section 2 — État matrimonial

Votre état matrimonial à la date à laquelle vous êtes devenu résident
Le nom, NAS et date de naissance de votre époux ou conjoint de fait (le cas échéant)

Section 3 — Enfants

Noms, dates de naissance et liens de tous les enfants de moins de 19 ans qui vivent avec vous
Ces informations sont importantes car elles aident également à déterminer votre admissibilité à l'Allocation canadienne pour enfants

Section 4 — Renseignements sur le revenu

Votre revenu mondial pour la période de 12 mois avant que vous soyez devenu résident canadien, converti en dollars canadiens
Le revenu mondial de votre époux pour la même période (le cas échéant)
L'ARC utilise cela pour estimer votre niveau de revenu et calculer votre montant de prestation

Où envoyer le formulaire RC151

Envoyez le formulaire complété à votre centre fiscal. L'adresse dépend de votre province de résidence. Trouvez l'adresse correcte à : https://www.canada.ca/en/revenue-agency/corporate/contact-information/where-mail-your-paper-t1-return.html

Vous pouvez également soumettre le formulaire via Mon dossier ARC si vous vous êtes déjà inscrit pour l'accès en ligne.

Quand soumettre

Soumettez le formulaire RC151 dès que possible après votre arrivée au Canada et la réception de votre NAS. Il n'y a pas de date limite spécifique, mais plus tôt vous soumettez, plus tôt vos paiements commenceront. Le traitement prend généralement de 6 à 8 semaines.

Calendrier des paiements

Le crédit pour la TPS/TVH est versé en quatre versements trimestriels aux dates suivantes :

5 juillet (pour le trimestre d'avril à juin)
5 octobre (pour le trimestre de juillet à septembre)
5 janvier (pour le trimestre d'octobre à décembre)
5 avril (pour le trimestre de janvier à mars)

Si le 5 tombe un week-end ou un jour férié, le paiement est émis le dernier jour ouvrable avant le 5.

Après votre première année, vous n'avez pas besoin de renouveler votre demande. L'ARC recalcule automatiquement votre crédit pour la TPS/TVH chaque juillet en fonction de la déclaration de revenus que vous avez produite pour l'année précédente. C'est une autre raison pour laquelle produire votre déclaration de revenus chaque année est essentiel, même si vous n'avez eu aucun revenu.

Comment les paiements sont livrés

Dépôt direct : si vous avez configuré le dépôt direct avec l'ARC, le paiement va directement dans votre compte bancaire à la date prévue. C'est la méthode la plus rapide et la plus fiable.
Chèque par courrier : si vous n'avez pas configuré le dépôt direct, l'ARC envoie un chèque à votre adresse au dossier. Cela prend plus de temps et présente le risque d'un courrier perdu.

Configurez le dépôt direct via Mon dossier ARC à : https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/about-canada-revenue-agency-cra/direct-deposit.html

L'année de prestations expliquée

Le crédit pour la TPS/TVH fonctionne selon une année de prestations qui s'étend de juillet à juin. Le montant que vous recevez au cours de chaque année de prestations est basé sur votre déclaration de revenus de deux ans auparavant. Par exemple :

Les paiements de juillet 2025 à juin 2026 sont basés sur votre déclaration de revenus de 2024
Les paiements de juillet 2026 à juin 2027 sont basés sur votre déclaration de revenus de 2025

Pour les nouveaux arrivants au cours de leur première année, les informations du formulaire RC151 sont utilisées pour calculer les paiements jusqu'à ce que vous produisiez votre première déclaration de revenus ordinaire.

Comment le crédit pour la TPS/TVH est lié à d'autres prestations

Le crédit pour la TPS/TVH n'est qu'une des nombreuses prestations qui sont déclenchées par la production de votre déclaration de revenus ou du formulaire RC151. Voici comment il est lié à d'autres programmes clés :

Allocation canadienne pour enfants (ACE)

Si vous avez des enfants de moins de 18 ans, la production de vos impôts (ou du formulaire RC151 au cours de votre première année) déclenche également l'Allocation canadienne pour enfants. L'ACE est un paiement mensuel distinct qui apporte un soutien substantiel aux familles :

Jusqu'à 7 787 $ par an pour chaque enfant de moins de 6 ans
Jusqu'à 6 570 $ par an pour chaque enfant de 6 à 17 ans

L'ACE est soumise à un test de revenu et commence à être réduite lorsque le revenu familial net dépasse 36 502 $. Faites une demande en utilisant le formulaire RC66.

Plus de détails : https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/child-family-benefits/canada-child-benefit-overview.html

Prestations provinciales et territoriales

De nombreuses provinces ont leurs propres crédits et prestations qui sont calculés en même temps que le crédit pour la TPS/TVH :

Prestation Trillium de l'Ontario Combine le Crédit de taxe de vente de l'Ontario, le Crédit d'impôt de l'Ontario pour les coûts d'énergie et les impôts fonciers, et le Crédit d'énergie pour le Nord de l'Ontario. Les personnes seules peuvent recevoir plus de 1 000 $ par an. L'admissibilité est déterminée automatiquement lorsque vous produisez votre déclaration de revenus.

Crédit d'impôt pour l'action climatique de la Colombie-Britannique Un paiement trimestriel pour les résidents de la C.-B. Jusqu'à 504 $ par an pour un adulte et 174 $ par enfant. Calculé automatiquement lorsque vous produisez votre déclaration.

Allocation pour les enfants et familles de l'Alberta Paiements trimestriels pour les familles albertaines avec des enfants de moins de 18 ans et un revenu inférieur à environ 43 000 $. Jusqu'à 1 469 $ par enfant par an.

Crédit de solidarité du Québec Administré par Revenu Québec (et non par l'ARC). Les résidents du Québec doivent produire à la fois des déclarations fiscales fédérales et provinciales pour être admissibles. Comprend des composantes pour la TVQ, le logement et les résidents du Nord québécois.

Crédit d'impôt pour les personnes à faible revenu de la Saskatchewan Un paiement trimestriel pour les résidents de la Saskatchewan. Calculé automatiquement lorsque vous produisez votre déclaration.

Crédit d'impôt pour la vie abordable de la Nouvelle-Écosse Jusqu'à 255 $ par adulte et 60 $ par enfant par an.

Chaque province a ses propres crédits, et vous devenez admissible en produisant votre déclaration de revenus. Vous n'avez pas besoin de faire une demande séparée pour la plupart des crédits provinciaux (sauf au Québec).

Allocation canadienne pour les travailleurs (ACT)

Si vous avez un revenu d'emploi, vous pourriez également bénéficier de l'Allocation canadienne pour les travailleurs, un crédit d'impôt remboursable pour les travailleurs à faible revenu. Pour 2025, les personnes seules gagnant entre environ 3 000 $ et 23 000 $ peuvent recevoir jusqu'à 1 518 $. Ce montant est calculé automatiquement lorsque vous produisez votre déclaration de revenus.

Questions fréquentes

Je viens d'arriver au Canada. Puis-je faire une demande immédiatement ?

Oui. Dès que vous avez votre NAS et une adresse postale canadienne, vous pouvez remplir et soumettre le formulaire RC151. Vous n'avez pas besoin d'attendre la saison fiscale.

Que faire si je n'ai pas encore de NAS ?

Vous avez besoin d'un NAS pour faire une demande de crédit pour la TPS/TVH. Faites une demande de NAS à un bureau de Service Canada dès que possible après votre arrivée : https://www.canada.ca/en/employment-social-development/services/sin/apply.html

Dois-je renouveler ma demande chaque année ?

Non. Après votre demande initiale (via le formulaire RC151 ou votre première déclaration de revenus), l'ARC recalcule automatiquement votre prestation chaque année en fonction de votre déclaration de revenus. Cependant, vous devez produire une déclaration de revenus chaque année pour continuer à recevoir des paiements.

Que faire si je déménage ?

Mettez à jour votre adresse auprès de l'ARC dès que vous déménagez. Vous pouvez le faire via Mon dossier ARC en ligne, en appelant le 1-800-387-1193 ou en envoyant un formulaire RC325 (Demande de changement d'adresse) rempli. Si votre adresse n'est pas à jour, vos chèques pourraient être envoyés à votre ancienne adresse.

Que faire si mon état matrimonial change ?

Signalez tout changement d'état matrimonial à l'ARC avant la fin du mois suivant le changement. Cela affecte votre calcul de prestation. Mettez à jour via Mon dossier ARC ou en appelant l'ARC.

Les étudiants internationaux peuvent-ils recevoir le crédit pour la TPS/TVH ?

Oui, si vous êtes considéré comme résident du Canada aux fins de l'impôt. La plupart des étudiants internationaux qui ont été au Canada pendant plus de 183 jours dans une année, ou qui ont établi des liens résidentiels importants (comme un domicile, un époux ou des personnes à charge au Canada), sont considérés comme résidents aux fins de l'impôt et peuvent faire une demande.

Le crédit pour la TPS/TVH est-il imposable ?

Non. Le crédit pour la TPS/TVH est un paiement non imposable. Vous ne le déclarez pas comme revenu dans votre déclaration de revenus.

Que faire si je n'ai pas reçu un paiement que j'attendais ?

Connectez-vous à Mon dossier ARC pour vérifier l'état de vos prestations. Si un paiement manque, cela pourrait être parce que :

Votre déclaration de revenus n'a pas encore été évaluée
Votre adresse ou vos informations bancaires ne sont pas à jour
Votre revenu dépasse le seuil pour recevoir le crédit
Il y a un problème avec votre dossier qui nécessite un examen

Vous pouvez également appeler la ligne de renseignements sur les prestations de l'ARC au 1-800-387-1193 pour obtenir de l'aide.

Conseils pour maximiser vos prestations

Soumettez le formulaire RC151 dès votre arrivée

N'attendez pas la première saison fiscale. Soumettre le formulaire RC151 immédiatement après avoir obtenu votre NAS garantit que vous commencez à recevoir des paiements le plus rapidement possible.

Configurez le dépôt direct auprès de l'ARC

Cela garantit que vous recevez les paiements à temps sans vous soucier du courrier perdu. Configurez-le via Mon dossier ARC.

Produisez votre déclaration de revenus chaque année

Même dans les années où votre revenu est nul, produire une déclaration garantit que votre admissibilité aux prestations est évaluée et que les paiements continuent sans interruption.

Gardez vos informations à jour

Les changements d'adresse, d'état matrimonial ou du nombre de personnes à charge doivent être signalés à l'ARC rapidement. Des informations obsolètes peuvent retarder ou interrompre vos paiements.

Consultez régulièrement Mon dossier ARC

Connectez-vous périodiquement pour vérifier vos montants de prestations, les dates de paiement à venir et vos renseignements personnels. C'est également là que vous pouvez voir votre avis de cotisation et d'autres documents fiscaux importants.

N'oubliez pas les prestations provinciales

En produisant votre déclaration de revenus, vous déclenchlez automatiquement l'admissibilité aux crédits provinciaux. Dans de nombreuses provinces, les prestations fédérales et provinciales combinées pour une famille de nouveaux arrivants à faible revenu peuvent dépasser plusieurs milliers de dollars par an.

Prochaines étapes

Faites une demande de NAS auprès de Service Canada si vous ne l'avez pas déjà fait : https://www.canada.ca/en/employment-social-development/services/sin/apply.html
Remplissez le formulaire RC151 et envoyez-le par courrier à votre centre fiscal (ou soumettez-le en ligne via Mon dossier ARC) : https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/forms/rc151.html
Configurez le dépôt direct auprès de l'ARC pour une livraison de paiement plus rapide.
Inscrivez-vous à Mon dossier ARC pour suivre vos prestations en ligne : https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/e-services/cra-login-services.html
Produisez votre première déclaration de revenus à l'arrivée de la saison fiscale (avant le 30 avril) pour maintenir des paiements de prestations ininterrompus.

Le crédit pour la TPS/TVH est de l'argent gratuit que le gouvernement veut vous donner. Tout ce que vous avez à faire, c'est de faire une demande et de produire vos impôts. Ne le laissez pas de côté.