Кредит GST/HST для новоприбулих

Що таке кредит GST/HST?

Кредит GST/HST — це неоподатковувана щоквартальна виплата від Уряду Canada, яка допомагає фізичним особам та сім'ям із низьким та середнім доходом компенсувати витрати на податок на товари та послуги (GST) та гармонізований податок з продажу (HST), що сплачуються при повсякденних покупках.

Щоразу, коли ви купуєте продукти, одяг, електроніку або майже будь-який товар чи послугу в Canada, ви сплачуєте GST (5% на федеральному рівні) або HST (13–15% у провінціях, де федеральний та провінційний податки з продажу об'єднані). Кредит GST/HST повертає вам частину цих коштів.

Це не позика — її не потрібно повертати. Це пільга, яку Уряд Canada надає, щоб допомогти компенсувати витрати на споживчі податки тим, хто її найбільше потребує.

Яку суму ви можете отримати?

Суми кредиту GST/HST щороку коригуються з урахуванням інфляції. За пільговий рік з липня 2025 по червень 2026 максимальні річні суми становлять приблизно:

Одинока особа (без дітей): до $519
Подружня пара або партнери у спільному господарстві (без дітей): до $680
На кожну дитину до 19 років: додатково до $179 на дитину

Ці суми виплачуються чотирма щоквартальними платежами (приблизно по $130 за квартал для одинокої особи). Точна сума, яку ви отримуєте, залежить від чистого доходу вашої сім'ї:

Якщо ваш дохід нижчий за певний поріг (приблизно $42 000 для одинокої особи або $55 000 для сім'ї у 2025 році), ви отримуєте повну суму
Зі зростанням доходу вище порогового значення кредит поступово зменшується
При вищих рівнях доходу кредит зменшується до нуля

Оскільки більшість новоприбулих у перший рік мають низький або нульовий канадський дохід, ви, швидше за все, матимете право на повну суму.

Хто має право на отримання?

Щоб мати право на кредит GST/HST, необхідно відповідати всім таким умовам:

Ви є резидентом Canada для цілей прибуткового оподаткування
Вам виповнилося 19 років на початок кварталу, за який здійснюється виплата, АБО у вас є (або був) чоловік/дружина чи партнер у спільному господарстві, АБО ви є (або були) батьком/матір'ю, який/яка проживає (або проживав/ла) з дитиною
Ви або ваш чоловік/дружина чи партнер подали канадську декларацію про прибутки (або, для новоприбулих у перший рік, подали Form RC151)

Як новоприбулий, ви маєте право на отримання кредиту з дати встановлення резидентства в Canada. Для цього не потрібно бути громадянином Canada або постійним резидентом — тимчасові резиденти, зокрема працівники та студенти, які вважаються резидентами для цілей оподаткування, також можуть мати право на кредит.

Як подати заявку: Form RC151

Для новоприбулих існує спеціальна форма, яка дає змогу почати отримувати виплати кредиту GST/HST до подачі першої канадської податкової декларації.

Що таке Form RC151?

Form RC151 (Заявка на кредит GST/HST для осіб, які стають резидентами Canada) — проста форма, що повідомляє CRA про дату вашого резидентства, сімейне становище та доходи. Це найшвидший спосіб для новоприбулих почати отримувати кредит GST/HST.

Завантажте форму за адресою: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/forms/rc151.html

Як заповнити Form RC151

У формі запитується:

Розділ 1 — Особиста інформація

Ваше повне ім'я, дата народження та SIN
Ваша поштова адреса в Canada
Дата, коли ви стали резидентом Canada (зазвичай дата в'їзду або дата встановлення зв'язків із резидентством)

Розділ 2 — Сімейний стан

Ваш сімейний стан на дату набуття резидентства
Ім'я, SIN та дата народження чоловіка/дружини або партнера у спільному господарстві (якщо застосовно)

Розділ 3 — Діти

Імена, дати народження та ступінь спорідненості всіх дітей до 19 років, які проживають із вами
Ця інформація важлива також для визначення вашого права на Канадську дитячу допомогу (CCB)

Розділ 4 — Інформація про доходи

Ваш загальносвітовий дохід за 12 місяців до набуття статусу канадського резидента, конвертований у канадські долари
Загальносвітовий дохід вашого чоловіка/дружини за той самий період (якщо застосовно)
CRA використовує ці дані для оцінки рівня вашого доходу та розрахунку суми пільги

Куди надіслати Form RC151

Надішліть заповнену форму до свого податкового центру. Адреса залежить від провінції проживання. Правильну адресу можна знайти за посиланням: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/corporate/contact-information/where-mail-your-paper-t1-return.html

Також можна подати форму через CRA My Account, якщо ви вже зареєструвались для онлайн-доступу.

Коли подавати

Подайте Form RC151 якнайшвидше після прибуття до Canada та отримання SIN. Конкретного терміну немає, але чим раніше ви подасте, тим раніше почнуться виплати. Зазвичай обробка займає 6–8 тижнів.

Графік виплат

Кредит GST/HST виплачується чотирма щоквартальними платежами у такі дати:

5 липня (за квартал квітень–червень)
5 жовтня (за квартал липень–вересень)
5 січня (за квартал жовтень–грудень)
5 квітня (за квартал січень–березень)

Якщо 5-е число випадає на вихідний або святковий день, виплата здійснюється в останній робочий день перед 5-м числом.

Після першого року повторно подавати заявку не потрібно. CRA автоматично перераховує ваш кредит GST/HST щорічно у липні на основі поданої вами декларації про прибутки за попередній рік. Саме тому щорічна подача декларації є обов'язковою, навіть якщо ви не мали доходу.

Як здійснюються виплати

Пряме зарахування: Якщо ви налаштували пряме зарахування в CRA, виплата надходить безпосередньо на ваш банківський рахунок у запланований день. Це найшвидший і найнадійніший спосіб.
Чек поштою: Якщо ви не налаштували пряме зарахування, CRA надсилає чек на вашу поштову адресу. Це займає більше часу та несе ризик втрати листа.

Налаштуйте пряме зарахування через CRA My Account за адресою: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/about-canada-revenue-agency-cra/direct-deposit.html

Пояснення пільгового року

Кредит GST/HST функціонує на основі пільгового року, що триває з липня по червень. Сума, яку ви отримуєте протягом кожного пільгового року, базується на вашій податковій декларації дворічної давнини. Наприклад:

Виплати з липня 2025 по червень 2026 базуються на вашій декларації за 2024 рік
Виплати з липня 2026 по червень 2027 базуються на вашій декларації за 2025 рік

Для новоприбулих у перший рік для розрахунку виплат до подачі першої регулярної декларації використовується інформація з Form RC151.

Зв'язок кредиту GST/HST з іншими пільгами

Кредит GST/HST — лише одна з кількох пільг, що активуються завдяки поданню декларації або Form RC151. Ось як він пов'язаний з іншими ключовими програмами:

Канадська дитяча допомога (CCB)

Якщо у вас є діти до 18 років, подача декларації (або Form RC151 у перший рік) також активує Канадську дитячу допомогу. CCB — окрема щомісячна виплата, що забезпечує суттєву підтримку сімей:

До $7 787 на рік на кожну дитину до 6 років
До $6 570 на рік на кожну дитину від 6 до 17 років

CCB залежить від рівня доходу і починає зменшуватися при чистому доході сім'ї понад $36 502. Подайте заявку за допомогою Form RC66.

Детальніше: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/child-family-benefits/canada-child-benefit-overview.html

Провінційні та територіальні пільги

У багатьох провінціях є власні кредити та пільги, що розраховуються разом із кредитом GST/HST:

Ontario Trillium Benefit Поєднує Кредит провінції Ontario з податку з продажу, Кредит провінції Ontario на енергетику та майновий податок і Кредит на енергоносії для Північного Ontario. Одинокі особи можуть отримувати понад $1 000 на рік. Право визначається автоматично при поданні декларації.

Кредит British Columbia на кліматичні дії Щоквартальна виплата для жителів BC. До $504 на рік для дорослого та $174 на дитину. Розраховується автоматично при поданні декларації.

Дитяча та сімейна допомога Alberta Щоквартальні виплати для сімей Alberta з дітьми до 18 років і доходом нижче приблизно $43 000. До $1 469 на дитину на рік.

Кредит солідарності Quebec Адмініструється Revenu Quebec (а не CRA). Жителі Quebec мають подавати і федеральну, і провінційну декларацію для отримання права. Включає компоненти для QST, житла та мешканців Північного Quebec.

Низькодохідний податковий кредит Saskatchewan Щоквартальна виплата для жителів Saskatchewan. Розраховується автоматично при поданні декларації.

Доступний податковий кредит Nova Scotia До $255 на дорослого та $60 на дитину на рік.

Кожна провінція має власні кредити, і ви отримуєте право на них, подаючи декларацію. Для більшості провінційних кредитів окрема заявка не потрібна (крім Quebec).

Канадська допомога працівникам (CWB)

Якщо у вас є трудовий дохід, ви також можете мати право на Канадську допомогу працівникам — відшкодовуваний податковий кредит для низькооплачуваних працівників. У 2025 році одинокі особи з доходом від приблизно $3 000 до $23 000 можуть отримати до $1 518. Це розраховується автоматично при поданні декларації.

Поширені запитання

Я щойно приїхав до Canada. Чи можу подати заявку одразу?

Так. Щойно у вас є SIN та канадська поштова адреса, ви можете заповнити і подати Form RC151. Немає потреби чекати на податковий сезон.

Що, якщо у мене ще немає SIN?

Для подачі заявки на кредит GST/HST потрібен SIN. Зверніться за SIN до офісу Service Canada якнайшвидше після прибуття: https://www.canada.ca/en/employment-social-development/services/sin/apply.html

Чи потрібно подавати заявку щороку?

Ні. Після початкової заявки (через Form RC151 або першу декларацію) CRA автоматично перераховує вашу пільгу щороку на основі вашої декларації. Проте декларацію необхідно подавати щороку, щоб продовжувати отримувати виплати.

Що станеться, якщо я переїду?

Повідомте CRA про зміну адреси одразу після переїзду. Це можна зробити через CRA My Account онлайн, зателефонувавши за номером 1-800-387-1193 або надіславши поштою заповнену Form RC325 (запит на зміну адреси). Якщо ваша адреса застаріла, чеки може бути надіслано на стару адресу.

Що, якщо мій сімейний стан зміниться?

Повідомте CRA про будь-яку зміну сімейного стану до кінця місяця після настання зміни. Це впливає на розрахунок вашої пільги. Оновіть інформацію через CRA My Account або зателефонувавши до CRA.

Чи можуть іноземні студенти отримати кредит GST/HST?

Так, якщо ви вважаєтеся резидентом Canada для цілей оподаткування. Більшість іноземних студентів, які перебувають у Canada понад 183 дні на рік або встановили суттєві зв'язки з резидентством (наприклад, мають житло, чоловіка/дружину або утриманців у Canada), вважаються резидентами для цілей оподаткування та можуть подати заявку.

Чи оподатковується кредит GST/HST?

Ні. Кредит GST/HST — неоподатковувана виплата. Ви не включаєте її в дохід у своїй декларації.

Що, якщо я не отримав очікуваний платіж?

Увійдіть до CRA My Account, щоб перевірити стан своєї пільги. Якщо платіж відсутній, це може бути через те, що:

Ваша декларація ще не опрацьована
Ваша адреса або банківські реквізити застаріли
Ваш дохід перевищує поріг для отримання кредиту
Виникла проблема з вашим файлом, що потребує перевірки

Також можна зателефонувати на лінію пільг CRA за номером 1-800-387-1193.

Поради щодо максимального використання пільг

Подайте Form RC151 одразу після прибуття

Не чекайте на перший податковий сезон. Подача RC151 одразу після отримання SIN гарантує якнайшвидший початок виплат.

Налаштуйте пряме зарахування в CRA

Це забезпечить своєчасне отримання виплат без турботи про загублену пошту. Налаштуйте через CRA My Account.

Подавайте декларацію щороку

Навіть у роки, коли ваш дохід дорівнює нулю, подача декларації гарантує оцінку права на пільгу та безперервне надходження виплат.

Оновлюйте свою інформацію

Зміни адреси, сімейного стану або кількості утриманців необхідно оперативно повідомляти CRA. Застаріла інформація може затримати або зупинити ваші виплати.

Регулярно перевіряйте CRA My Account

Час від часу входьте для перевірки сум пільг, дат майбутніх виплат та особистої інформації. Тут також можна переглянути повідомлення про оцінку та інші важливі податкові документи.

Не забувайте про провінційні пільги

Подаючи декларацію, ви автоматично активуєте право на провінційні кредити. У багатьох провінціях сукупні федеральні та провінційні пільги для сім'ї новоприбулих із низьким доходом можуть перевищувати кілька тисяч доларів на рік.

Що робити далі

Отримайте SIN у Service Canada, якщо ще не зробили цього: https://www.canada.ca/en/employment-social-development/services/sin/apply.html
Заповніть Form RC151 і надішліть до свого податкового центру (або подайте онлайн через CRA My Account): https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/forms/rc151.html
Налаштуйте пряме зарахування в CRA для швидшого отримання виплат.
Зареєструйтеся в CRA My Account для онлайн-відстеження пільг: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/e-services/cra-login-services.html
Подайте першу декларацію з настанням податкового сезону (до 30 квітня), щоб забезпечити безперервні виплати пільг.

Кредит GST/HST — це безкоштовні кошти, які держава хоче вам надати. Все, що потрібно, — це подати заявку та щороку подавати декларацію. Не упускайте цю можливість.