Ваша перша податкова декларація в Canada

Чому варто подавати декларацію, навіть якщо ви майже нічого не заробили

Багато новоприбулих думають, що якщо вони прибули до Canada в середині року або не заробили багато, їм не потрібно подавати декларацію. Це одна з найдорожчих помилок для новоприбулих.

Подача податкової декларації — це спосіб отримати доступ до важливих державних пільг, зокрема:

• Кредит GST/HST: Щоквартальні грошові виплати для компенсації торгових податків (до $519 на рік для самотньої особи у 2025 р.)
• Canada Child Benefit (CCB): Щомісячні неоподатковувані виплати для сімей з дітьми до 18 років (до $7 787 на дитину до 6 років у 2025 р.)
• Провінційні кредити та пільги: Багато провінцій пропонують додаткові кредити, наприклад Ontario Trillium Benefit, BC Climate Action Tax Credit або Quebec Solidarity Tax Credit
• Canada Workers Benefit: Відшкодовуваний податковий кредит для малозабезпечених працівників

Якщо ви не подаєте декларацію, ви не отримуєте жодних цих пільг. CRA автоматично не знає ваш рівень доходу — ви повинні задекларувати його, подавши декларацію.

Як працює канадська податкова система

Податковий рік

Податковий рік Canada триває з 1 січня по 31 грудня. Якщо ви прибули в середині року, ви декларуєте дохід, отриманий з дати набуття вами статусу резидента Canada до 31 грудня.

Строк подання декларації

Для більшості людей кінцевий строк подання особистої декларації — 30 квітня наступного року. Якщо ви або ваш чоловік/дружина чи цивільний партнер є самозайнятими, кінцевий строк подання — 15 червня, але будь-які несплачені податки все одно мають бути сплачені до 30 квітня.

Хто повинен подавати декларацію

Вам слід подати декларацію, якщо застосовується будь-яке з наступного:

• Ви заборгували податки за рік
• Ви хочете отримувати кредитні виплати GST/HST
• Ви хочете отримувати Canada Child Benefit
• Ви хочете отримувати будь-які провінційні пільги
• Ви хочете накопичувати ліміт внесків до RRSP на майбутні роки
• Ви отримували доходи від роботи, самозайнятості, оренди нерухомості або інвестицій
• CRA надсилає вам запит на подання декларації

Як новоприбулий, навіть якщо жодне з цих умов, схоже, не застосовується, подайте декларацію. Подача декларації з нульовим або низьким доходом є тим, що запускає багато виплат пільг.

Федеральні та провінційні податки

У Canada двоярусна система прибуткового податку. Ви сплачуєте обидва:

1. Федеральний прибутковий податок: Однаковий по всіх провінціях і територіях. Федеральні ставки 2025 року:

   • 15% на перші $57 375 оподатковуваного доходу
   • 20,5% на наступні $57 375
   • 26% на наступні $62 938
   • 29% на наступні $75 049
   • 33% на доходи понад $252 737

2. Провінційний або територіальний прибутковий податок: Кожна провінція встановлює власні податкові ставки та дужки. Наприклад, найнижча ставка Ontario — 5,05%, Alberta — 10%, а Quebec — 14%.

Ваш роботодавець утримує як федеральні, так і провінційні податки з кожної зарплати протягом року. Коли ви подаєте декларацію, ви або отримуєте відшкодування (якщо утримано забагато), або повинні сплатити додатковий податок (якщо утримано недостатньо).

Необхідні документи

Починайте збирати ці документи в січні за попередній податковий рік:

Бланки доходів

• T4 (Statement of Remuneration Paid): Видається кожним роботодавцем, у якого ви працювали. Показує ваш загальний заробіток і всі утримання (CPP, EI, утриманий прибутковий податок). Ваш роботодавець повинен видати його до кінця лютого.
• T4A (Statement of Pension, Retirement, Annuity, and Other Income): Для стипендій, доходів фрилансерів, пенсійних виплат або інших джерел доходу.
• T4E (Statement of Employment Insurance and Other Benefits): Якщо ви отримували виплати EI протягом року.
• T5 (Statement of Investment Income): Для відсоткових або дивідендних доходів, отриманих на незареєстрованих рахунках.
• T3 (Statement of Trust Income Allocations and Designations): Для доходів від взаємних фондів, що утримуються поза зареєстрованими рахунками.
• T2202 (Tuition and Enrolment Certificate): Якщо ви навчались у канадському навчальному закладі після середньої школи.

Квитанції та записи

• Квитанції про внески до RRSP
• Квитанції за догляд за дітьми (для відрахування витрат на догляд)
• Квитанції медичних витрат (для сум, що перевищують поріг)
• Квитанції благодійних пожертв
• Квитанції профспілкових або фахових внесків
• Квитанції витрат на переїзд (якщо ви переїхали щонайменше на 40 км ближче до нової роботи або навчального закладу в Canada)
• Квитанції проїзних квитків на громадський транспорт (деякі провінції пропонують кредити)
• Квитанції про оренду (для провінційних кредитів у Manitoba, Ontario та інших провінціях)

Особиста інформація

• Ваш Social Insurance Number (SIN)
• Ваша дата народження
• Ваша поточна адреса
• Ваш сімейний стан та інформація про чоловіка/дружину (якщо застосовно)
• Реквізити вашого банківського рахунку для прямого депонування відшкодування
• Ваша дата в'їзду до Canada (для вашої першої декларації)

Як подати декларацію

Варіант 1: Безкоштовні податкові клініки (CVITP)

Community Volunteer Income Tax Program (CVITP) пропонує безкоштовну підготовку декларацій у клініках по всій Canada для осіб із скромним доходом та простими податковими ситуаціями. Це чудовий варіант для новоприбулих.

Щоб знайти клініку поблизу, відвідайте: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/community-volunteer-income-tax-program.html

Багато організацій, що обслуговують іммігрантів, також проводять податкові клініки спеціально для новоприбулих. Зверніться до вашого місцевого агентства підтримки переселенців, щоб дізнатися про доступні послуги.

Варіант 2: CRA My Account та NETFILE

NETFILE — це електронна служба подання декларацій CRA, яка дозволяє подавати декларацію онлайн. Для використання NETFILE вам потрібне сертифіковане CRA податкове програмне забезпечення. Є кілька безкоштовних варіантів:

• Wealthsimple Tax (https://www.wealthsimple.com/en-ca/tax): Безкоштовно для всіх канадців, повністю онлайн, з інтуїтивним інтерфейсом. Один із найпопулярніших варіантів для простих декларацій.
• TurboTax Free (https://turbotax.intuit.ca/): Безкоштовно для простих декларацій. Платні версії пропонують більше функцій.
• H&R Block Online (https://www.hrblock.ca/): Доступна безкоштовна базова версія.
• StudioTax (https://www.studiotax.com/): Безкоштовне настільне програмне забезпечення для Windows та Mac.

Для подання через NETFILE:

1. Створіть CRA My Account на https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/e-services/cra-login-services.html (вам може знадобитися дочекатися коду доступу, який надійде поштою, що займе 5–10 робочих днів)
2. Використайте одну з вказаних сертифікованих програм
3. Введіть вашу інформацію та бланки доходів
4. Програма розраховує ваші податки, відрахування та кредити
5. Подайте електронно через NETFILE
6. Отримайте Notice of Assessment від CRA протягом двох тижнів (електронно) або восьми тижнів (поштою)

Варіант 3: Подача в паперовому вигляді

Ви також можете завантажити податковий пакет із сайту CRA та подати поштою. Це найповільніший варіант, обробка займає 8–16 тижнів. Не рекомендується, якщо ви не можете подати електронно.

Варіант 4: Найняти фахівця

Якщо ваша податкова ситуація є складною (наприклад, у вас є іноземний дохід, іноземна власність або дохід від самозайнятості), найняти податкового фахівця або бухгалтера може бути доцільним. Плата зазвичай становить від $50 до $200 за просту декларацію і більше для складних ситуацій.

Важливі відрахування та кредити для новоприбулих

Базова особиста сума

Кожен резидент Canada отримує базову особисту суму — неповернуваний податковий кредит, що зменшує ваш федеральний податок. На 2025 рік ця сума становить $16 129. Це означає, що перші $16 129 вашого доходу фактично не оподатковуються на федеральному рівні.

Як новоприбулий, який прибув у середині року, ця сума пропорційно розраховується залежно від кількості днів, протягом яких ви були резидентом Canada.

Кредит GST/HST

Це неоподатковувана щоквартальна виплата для компенсації торгового податку, який ви сплачуєте на повсякденні покупки. Вам не потрібно подавати окрему заявку — CRA автоматично визначає ваше право при поданні вами декларації. Однак новоприбулі також повинні заповнити форму RC151 для отримання виплат у перший рік (дивіться наш детальний посібник із кредиту GST/HST).

Canada Child Benefit (CCB)

Якщо у вас є діти до 18 років, подача декларації відкриває право на CCB. Сума допомоги базується на чистому доході вашої сім'ї та кількості й віку дітей. Для подання заявки заповніть форму RC66 (Canada Child Benefits Application) та надішліть її до CRA.

Подайте заявку онлайн на: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/child-family-benefits/canada-child-benefit-overview/canada-child-benefit-apply.html

Відрахування витрат на переїзд

Якщо ви переїхали щонайменше на 40 кілометрів ближче, щоб розпочати нову роботу, вести бізнес або відвідувати навчальний заклад після середньої школи в Canada, ви можете вираховувати витрати на переїзд. Прийнятні витрати включають:

• Транспортні та складські витрати
• Дорожні витрати (харчування, транспорт, проживання)
• Тимчасові витрати на проживання (до 15 днів) поблизу нового будинку
• Витрати на продаж старого будинку та купівлю нового (комісійні з нерухомості, юридичні збори)

Примітка: Це відрахування застосовується до переїздів у межах Canada. Витрати на переїзд з вашої країни до Canada, як правило, не кваліфікуються, але переїзд від вашого початкового місця перебування до іншого міста для роботи або навчання може кваліфікуватися.

Медичні витрати

Ви можете заявляти прийнятні медичні витрати, що перевищують 3% вашого чистого доходу (або $2 759 у 2025 р., залежно від того, що менше). Це включає:

• Рецептурні ліки
• Стоматологічне лікування
• Окуляри та контактні лінзи
• Медичні транспортні витрати
• Премії медичного страхування (включно з преміями за приватне страхування або провінційні плани охорони здоров'я)

Зберігайте всі квитанції. Медичні витрати можуть включати витрати, понесені як у Canada, так і за кордоном.

Податковий кредит за навчання

Якщо ви навчались у канадському навчальному закладі після середньої школи, сплачена вами плата генерує неповернуваний податковий кредит. Ваш навчальний заклад видає форму T2202 із зазначенням прийнятних сум навчання. Невикористані кредити за навчання можна перенести на майбутні роки.

Canada Workers Benefit (CWB)

Цей відшкодовуваний податковий кредит для осіб і сімей із низьким трудовим доходом. У 2025 році самотні особи, які заробляють від приблизно $3 000 до $23 000, можуть отримати до $1 518. CRA розраховує це автоматично при поданні вами декларації.

Витрати від доходів від оренди

Якщо ви здаєте кімнату у своєму будинку або маєте орендовану нерухомість, ви можете вираховувати витрати, пов'язані з доходами від оренди (відсотки за іпотекою, податки на майно, страхування, ремонт, комунальні послуги). Задекларуйте це у формі T776.

Провінційні відмінності

Ontario

Мешканці Ontario можуть мати право на:

• Ontario Trillium Benefit (поєднує Ontario Sales Tax Credit, Ontario Energy and Property Tax Credit та Northern Ontario Energy Credit)
• Ontario Child Benefit
• Подайте заявку, подавши федеральну декларацію та заповнивши форму ON479

Quebec

Quebec має власну провінційну декларацію з прибуткового податку, що подається окремо до Revenu Quebec (https://www.revenuquebec.ca/). Ви повинні подавати як федеральну декларацію до CRA, так і провінційну до Revenu Quebec. Мешканці Quebec також отримують Solidarity Tax Credit замість кредитів у стилі Ontario.

British Columbia

Мешканці BC можуть претендувати на BC Climate Action Tax Credit, що виплачується щоквартально. Подача федеральної декларації відкриває право.

Alberta

Alberta має фіксовану провінційну ставку податку 10% на перші $148 269 оподатковуваного доходу (2025 р.). Мешканці Alberta можуть претендувати на Alberta Child and Family Benefit.

Інші провінції

Кожна провінція має власні кредити та пільги, що активуються подачею вашої декларації. Перевірте веб-сайт вашої провінції для конкретних програм.

Типові помилки, яких слід уникати

Ненадання декларації через думку, що ви не заборгували податків

Все одно подайте, щоб розблокувати державні пільги та накопичити ліміт RRSP.

Пропуск строку

Несвоєчасна подача призводить до штрафів (5% від суми заборгованості плюс 1% на місяць, до 12 місяців) і затримок у отриманні пільг. Подайте до 30 квітня.

Забуття задекларувати всесвітній дохід

Canada оподатковує резидентів за їхнім всесвітнім доходом. Якщо ви отримали дохід в іншій країні в período, коли були резидентом Canada для цілей оподаткування, ви повинні його задекларувати. Ви можете мати право на іноземний податковий кредит, якщо вже сплатили податок на цей дохід за кордоном.

Незбереження квитанцій

CRA може запитати підтверджуючі документи через кілька років. Зберігайте всі пов'язані з податками квитанції та документи щонайменше шість років.

Використання неправильної дати резидентства

Ваша дата резидентства для цілей оподаткування — це дата, коли ви встановили суттєві зв'язки з Canada (зазвичай дата вашого прибуття). Переконайтеся, що ви правильно вказуєте це у вашій першій декларації.

Незадекларування іноземної власності

Якщо ви мали іноземну власність із загальною вартістю, що перевищує $100 000 CAD, у будь-який момент протягом року, ви повинні подати форму T1135 (Foreign Income Verification Statement). Це включає іноземні банківські рахунки, нерухомість та інвестиції. Штрафи за несподання є значними.

Покрокова інструкція: подача вашої першої декларації

1. Отримайте ваш SIN від Service Canada, якщо ви ще цього не зробили.
2. Зберіть всі бланки доходів (T4, T5, T4A тощо) та квитанції.
3. Зареєструйтеся в CRA My Account на https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/e-services/cra-login-services.html
4. Оберіть безкоштовне податкове програмне забезпечення (Wealthsimple Tax рекомендується для початківців).
5. Введіть вашу особисту інформацію, зокрема дату в'їзду до Canada.
6. Введіть ваш дохід з усіх бланків.
7. Заявіть відрахування та кредити (медичні витрати, навчання, витрати на переїзд тощо).
8. Ретельно перевірте декларацію перед поданням.
9. Подайте через NETFILE та запишіть ваш номер підтвердження.
10. Налаштуйте пряме депонування через CRA My Account для найшвидшого отримання відшкодування.
11. Подайте форму RC151, якщо це ваш перший рік у Canada і ви хочете, щоб виплати кредиту GST/HST розпочались до оцінки вашої першої декларації.

Що робити далі

1. Зареєструйтеся в CRA My Account якомога швидше, щоб бути готовим до початку податкового сезону.
2. Заведіть папку (фізичну або цифрову) для всіх пов'язаних із податками документів у міру їхнього надходження.
3. Подайте декларацію до 30 квітня, навіть якщо ваш дохід був нульовим.
4. Подайте заявку на CCB за допомогою форми RC66, якщо у вас є діти.
5. Перевірте Notice of Assessment, коли він надійде, щоб переконатися, що все правильно оброблено, та відзначте ваш ліміт внесків до RRSP на наступний рік.

Подача першої канадської декларації може здаватися складною, але з безкоштовним програмним забезпеченням і рясними безкоштовними ресурсами це цілком здійсненно. Фінансові переваги — у вигляді державних пільг — роблять це зусилля цілком виправданим.