Su Primera Declaración de Impuestos en Canada

Por Qué Debe Presentar una Declaración de Impuestos Aunque Haya Ganado Poco o Nada

Muchos recién llegados asumen que si llegaron a Canada a mitad de año o si no ganaron mucho dinero, no necesitan presentar una declaración de impuestos. Esta es una de las ideas erróneas más costosas para los recién llegados.

Presentar una declaración de impuestos es cómo accede a importantes beneficios gubernamentales, incluyendo:

• Crédito GST/HST: Pagos trimestrales en efectivo para compensar los impuestos a las ventas (hasta $519 por año para una persona soltera en 2025)
• Canada Child Benefit (CCB): Pagos mensuales libres de impuestos para familias con hijos menores de 18 años (hasta $7,787 por hijo menor de 6 años en 2025)
• Créditos y beneficios provinciales: Muchas provincias ofrecen créditos adicionales como el Ontario Trillium Benefit, el BC Climate Action Tax Credit o el Quebec Solidarity Tax Credit
• Canada Workers Benefit: Un crédito fiscal reembolsable para trabajadores de bajos ingresos

Si no presenta, no recibe ninguno de estos beneficios. La CRA no conoce automáticamente su nivel de ingresos: debe reportarlo presentando una declaración.

Cómo Funciona el Sistema Fiscal Canadiense

El Año Fiscal

El año fiscal de Canada va del 1 de enero al 31 de diciembre. Si llegó a mitad de año, reporta los ingresos obtenidos desde la fecha en que se convirtió en residente canadiense hasta el 31 de diciembre.

Fecha Límite de Presentación

Para la mayoría de las personas, la fecha límite para presentar su declaración de impuestos personal es el 30 de abril del año siguiente. Si usted o su cónyuge/pareja de hecho trabajan por cuenta propia, la fecha límite de presentación es el 15 de junio, pero cualquier impuesto adeudado aún debe pagarse antes del 30 de abril.

Quién Debe Presentar

Debe presentar una declaración de impuestos si aplica cualquiera de las siguientes condiciones:

• Debe impuestos por el año
• Quiere recibir pagos del crédito GST/HST
• Quiere recibir el Canada Child Benefit
• Quiere recibir cualquier beneficio provincial
• Quiere acumular espacio de contribución al RRSP para años futuros
• Recibió ingresos por empleo, trabajo por cuenta propia, propiedades de alquiler o inversiones
• La CRA le envía una solicitud de presentación

Como recién llegado, incluso si ninguna de estas condiciones parece aplicar, presente de todas formas. Presentar una declaración con ingresos cero o bajos es lo que activa muchos pagos de beneficios.

Impuesto Federal y Provincial

Canada tiene un sistema de impuesto sobre la renta de dos niveles. Usted paga:

1. Impuesto federal sobre la renta: El mismo en todas las provincias y territorios. Los tramos federales de 2025 son:

   • 15% sobre los primeros $57,375 de ingreso gravable
   • 20,5% sobre los siguientes $57,375
   • 26% sobre los siguientes $62,938
   • 29% sobre los siguientes $75,049
   • 33% sobre los ingresos superiores a $252,737

2. Impuesto sobre la renta provincial o territorial: Cada provincia establece sus propias tasas y tramos. Por ejemplo, la tasa más baja de Ontario es del 5,05%, la de Alberta es del 10% y la de Quebec es del 14%.

Su empleador retiene tanto el impuesto federal como el provincial de cada cheque de pago durante el año. Cuando presenta su declaración, recibe un reembolso (si se retuvo demasiado) o debe impuestos adicionales (si no se retuvo suficiente).

Documentos que Necesita

Comience a recopilar estos documentos en enero para el año fiscal anterior:

Comprobantes de Ingresos

• T4 (Estado de Remuneración Pagada): Emitido por cada empleador para quien trabajó. Muestra sus ganancias totales y todas las deducciones (CPP, EI, impuesto sobre la renta retenido). Su empleador debe emitirlo antes de finales de febrero.
• T4A (Estado de Pensión, Jubilación, Anualidad y Otros Ingresos): Para becas, ingresos de trabajo independiente, pagos de pensión u otras fuentes de ingresos.
• T4E (Estado de Beneficios del Seguro de Empleo y Otros Beneficios): Si recibió beneficios del EI durante el año.
• T5 (Estado de Ingresos de Inversiones): Para ingresos por intereses o dividendos obtenidos en cuentas no registradas.
• T3 (Estado de Asignaciones y Designaciones de Ingresos de Fideicomiso): Para ingresos de fondos mutuos mantenidos fuera de cuentas registradas.
• T2202 (Certificado de Matrícula e Inscripción): Si fue estudiante en una institución canadiense de educación postsecundaria.

Recibos y Registros

• Recibos de contribuciones al RRSP
• Recibos de cuidado infantil (para la deducción de gastos de cuidado infantil)
• Recibos de gastos médicos (para montos que superan un umbral)
• Recibos de donaciones caritativas
• Recibos de cuotas profesionales o sindicales
• Recibos de gastos de mudanza (si se mudó al menos 40 km más cerca de un nuevo empleo o escuela en Canada)
• Pases de transporte público (algunas provincias ofrecen créditos)
• Recibos de alquiler (para créditos provinciales en Manitoba, Ontario y otras provincias)

Información Personal

• Su Número de Seguro Social (SIN)
• Su fecha de nacimiento
• Su dirección actual
• Su estado civil e información del cónyuge (si aplica)
• Sus datos bancarios para el depósito directo de su reembolso
• Su fecha de entrada a Canada (para su primera declaración de impuestos)

Cómo Presentar Su Declaración de Impuestos

Opción 1: Clínicas de Impuestos Gratuitas (CVITP)

El Community Volunteer Income Tax Program (CVITP) ofrece preparación gratuita de impuestos en clínicas en todo Canada para personas con ingresos modestos y situaciones fiscales simples. Esta es una excelente opción para los recién llegados.

Para encontrar una clínica cerca de usted, visite: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/community-volunteer-income-tax-program.html

Muchas organizaciones de servicio a inmigrantes también organizan clínicas de impuestos específicamente para recién llegados. Contacte a su agencia de asentamiento local para preguntar sobre los servicios disponibles.

Opción 2: CRA My Account y NETFILE

NETFILE es el servicio de presentación electrónica de la CRA que le permite enviar su declaración de impuestos en línea. Necesita un software de impuestos certificado por la CRA para usar NETFILE. Existen varias opciones gratuitas:

• Wealthsimple Tax (https://www.wealthsimple.com/en-ca/tax): Gratuito para todos los canadienses, completamente en línea, con una interfaz intuitiva. Esta es una de las opciones más populares para declaraciones simples.
• TurboTax Free (https://turbotax.intuit.ca/): Gratuito para declaraciones simples. Las versiones de pago ofrecen más funciones.
• H&R Block Online (https://www.hrblock.ca/): Versión básica gratuita disponible.
• StudioTax (https://www.studiotax.com/): Software de escritorio gratuito para Windows y Mac.

Para presentar usando NETFILE:

1. Cree una cuenta CRA My Account en https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/e-services/cra-login-services.html (es posible que deba esperar a que un código de acceso llegue por correo, lo que tarda entre 5 y 10 días hábiles)
2. Use uno de los programas de software certificados mencionados anteriormente
3. Ingrese su información y comprobantes de ingresos
4. El software calcula sus impuestos, deducciones y créditos
5. Envíe electrónicamente a través de NETFILE
6. Reciba su Aviso de Evaluación de la CRA en dos semanas (electrónicamente) u ocho semanas (por correo)

Opción 3: Presentación en Papel

También puede descargar el paquete de impuestos del sitio web de la CRA y presentarlo por correo. Esta es la opción más lenta y tarda entre 8 y 16 semanas en procesarse. No se recomienda a menos que no pueda presentar electrónicamente.

Opción 4: Contratar a un Profesional

Si su situación fiscal es compleja (por ejemplo, tiene ingresos extranjeros, propiedad extranjera o ingresos por trabajo independiente), contratar a un profesional fiscal o contador puede valer la pena. Las tarifas generalmente oscilan entre $50 y $200 para una declaración simple y más para situaciones complejas.

Deducciones y Créditos Importantes para Recién Llegados

Monto Personal Básico

Cada residente canadiense obtiene un monto personal básico: un crédito fiscal no reembolsable que reduce su impuesto federal. Para 2025, este monto es de $16,129. Esto significa que los primeros $16,129 de sus ingresos están efectivamente libres de impuestos a nivel federal.

Como recién llegado que llegó a mitad de año, este monto se prorratea en función del número de días que fue residente canadiense.

Crédito GST/HST

Este es un pago trimestral libre de impuestos para ayudar a compensar el impuesto a las ventas que paga en compras cotidianas. No solicita esto por separado: la CRA determina automáticamente su elegibilidad cuando presenta su declaración de impuestos. Sin embargo, los recién llegados también deben completar el Formulario RC151 para recibir pagos en su primer año (consulte nuestra guía detallada sobre el crédito GST/HST).

Canada Child Benefit (CCB)

Si tiene hijos menores de 18 años, presentar su declaración de impuestos activa la elegibilidad para el CCB. El monto del beneficio se basa en el ingreso neto de su familia y el número y las edades de sus hijos. Para solicitar, complete el Formulario RC66 (Solicitud de Beneficios Canadienses para Niños) y envíelo a la CRA.

Solicite en línea en: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/child-family-benefits/canada-child-benefit-overview/canada-child-benefit-apply.html

Deducción de Gastos de Mudanza

Si se mudó al menos 40 kilómetros más cerca para comenzar un nuevo trabajo, administrar un negocio o asistir a una institución de educación postsecundaria en Canada, puede deducir los gastos de mudanza. Los gastos elegibles incluyen:

• Costos de transporte y almacenamiento
• Gastos de viaje (comidas, vehículo, alojamiento)
• Gastos de vida temporal (hasta 15 días) cerca de su nuevo hogar
• Costos de vender su antigua vivienda y comprar la nueva (comisiones inmobiliarias, honorarios legales)

Nota: Esta deducción aplica a mudanzas dentro de Canada. Los gastos de mudanza de su país de origen a Canada generalmente no califican, pero mudarse desde su punto de llegada inicial a otra ciudad por trabajo o estudios puede calificar.

Gastos Médicos

Puede reclamar gastos médicos elegibles que superen el 3% de su ingreso neto (o $2,759 para 2025, lo que sea menor). Esto incluye:

• Medicamentos con receta
• Trabajo dental
• Gafas y lentes de contacto
• Gastos de viaje médico
• Primas de seguro de salud (incluyendo primas pagadas por seguro privado o planes de salud provinciales)

Guarde todos los recibos. Los gastos médicos pueden incluir costos pagados en Canada y en el extranjero.

Crédito Fiscal por Matrícula

Si asistió a una institución canadiense de educación postsecundaria, la matrícula que pagó genera un crédito fiscal no reembolsable. Su escuela emite un formulario T2202 que muestra los montos de matrícula elegibles. Los créditos de matrícula no utilizados pueden trasladarse a años futuros.

Canada Workers Benefit (CWB)

Este crédito fiscal reembolsable es para personas y familias con ingresos bajos por trabajo. Para 2025, las personas solteras que ganan entre aproximadamente $3,000 y $23,000 pueden recibir hasta $1,518. La CRA calcula esto automáticamente cuando presenta su declaración.

Ingresos de Alquiler y Gastos

Si alquila una habitación en su hogar o es propietario de una propiedad de alquiler, puede deducir los gastos relacionados con los ingresos de alquiler (intereses hipotecarios, impuestos a la propiedad, seguro, reparaciones, servicios públicos). Repórtelo en el Formulario T776.

Diferencias Provinciales

Ontario

Los residentes de Ontario pueden ser elegibles para:

• Ontario Trillium Benefit (combina el Ontario Sales Tax Credit, el Ontario Energy and Property Tax Credit y el Northern Ontario Energy Credit)
• Ontario Child Benefit
• Solicite presentando su declaración federal y completando el formulario ON479

Quebec

Quebec tiene su propia declaración de impuestos provincial presentada por separado ante Revenu Québec (https://www.revenuquebec.ca/). Debe presentar tanto una declaración federal ante la CRA como una declaración provincial ante Revenu Québec. Los residentes de Quebec también reciben el Solidarity Tax Credit en lugar de los créditos de estilo de Ontario.

British Columbia

Los residentes de BC pueden calificar para el BC Climate Action Tax Credit, pagado trimestralmente. Presentar su declaración federal activa la elegibilidad.

Alberta

Alberta tiene una tasa de impuesto provincial fija del 10% sobre los primeros $148,269 de ingreso gravable (2025). Los residentes de Alberta pueden calificar para el Alberta Child and Family Benefit.

Otras Provincias

Cada provincia tiene sus propios créditos y beneficios activados al presentar su declaración de impuestos. Consulte el sitio web de su provincia para conocer los programas específicos.

Errores Comunes a Evitar

No presentar porque cree que no debe impuestos

Presente de todas formas para desbloquear los beneficios gubernamentales y acumular espacio en el RRSP.

Perder la fecha límite

La presentación tardía resulta en penalidades (5% del monto adeudado más 1% por mes, hasta 12 meses) y retrasos en la recepción de beneficios. Presente antes del 30 de abril.

Olvidar reportar los ingresos mundiales

Canada grava a los residentes sobre sus ingresos mundiales. Si obtuvo ingresos en otro país durante el período en que era residente fiscal canadiense, debe reportarlos. Es posible que pueda reclamar un crédito fiscal extranjero si ya pagó impuestos sobre esos ingresos en el extranjero.

No guardar los recibos

La CRA puede solicitar documentación de respaldo años después. Guarde todos los recibos y documentos relacionados con impuestos durante al menos seis años.

Usar la fecha de residencia incorrecta

Su fecha de residencia para fines fiscales es la fecha en que estableció vínculos residenciales significativos con Canada (generalmente la fecha de llegada). Asegúrese de ingresar esto correctamente en su primera declaración.

No reportar la propiedad extranjera

Si poseía propiedad extranjera con un costo total superior a $100,000 CAD en cualquier momento durante el año, debe presentar el Formulario T1135 (Estado de Verificación de Ingresos Extranjeros). Esto incluye cuentas bancarias extranjeras, bienes raíces e inversiones. Las penalidades por no presentar son elevadas.

Paso a Paso: Presentar Su Primera Declaración

1. Obtenga su SIN de Service Canada si aún no lo tiene.
2. Recopile todos los comprobantes de ingresos (T4, T5, T4A, etc.) y recibos.
3. Regístrese en CRA My Account en https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/e-services/cra-login-services.html
4. Elija un software de impuestos gratuito (se recomienda Wealthsimple Tax para principiantes).
5. Ingrese su información personal, incluyendo su fecha de entrada a Canada.
6. Ingrese sus ingresos de todos los comprobantes.
7. Reclame deducciones y créditos (gastos médicos, matrícula, gastos de mudanza, etc.).
8. Revise su declaración cuidadosamente antes de enviarla.
9. Envíe a través de NETFILE y anote su número de confirmación.
10. Configure el depósito directo a través de CRA My Account para recibir el reembolso más rápido.
11. Presente el Formulario RC151 si este es su primer año en Canada y desea que los pagos del crédito GST/HST comiencen antes de que su primera declaración de impuestos sea evaluada.

Qué Hacer Después

1. Regístrese en CRA My Account lo antes posible para estar listo cuando llegue la temporada de impuestos.
2. Comience una carpeta (física o digital) para todos los documentos relacionados con impuestos a medida que lleguen.
3. Presente su declaración antes del 30 de abril, aunque sus ingresos hayan sido cero.
4. Solicite el CCB usando el Formulario RC66 si tiene hijos.
5. Verifique su Aviso de Evaluación cuando llegue para confirmar que todo fue procesado correctamente y anote su espacio de contribución al RRSP para el próximo año.

Presentar su primera declaración de impuestos canadiense puede parecer intimidante, pero con software gratuito y abundantes recursos gratuitos, es muy manejable. Las recompensas financieras, en forma de beneficios gubernamentales, hacen que valga totalmente la pena el esfuerzo.