Preguntas frecuentes sobre impuestos: Todo lo que los recién llegados necesitan saber sobre los impuestos en Canada

¿Tengo que presentar una declaración de impuestos como recién llegado a Canada?

Si usted es residente fiscal de Canada, está obligado a presentar una declaración de impuestos si adeuda impuestos o si la Canada Revenue Agency (CRA) le solicita que presente. Incluso si no adeuda impuestos, se recomienda encarecidamente que todos los recién llegados presenten una declaración. La presentación es la forma de acceder a beneficios como el crédito de GST/HST, el Canada Child Benefit y los créditos fiscales provinciales. Usted se convierte en residente fiscal de Canada cuando establece vínculos residenciales significativos, como tener una vivienda, un cónyuge o dependientes en Canada. La CRA lo considera residente a partir de la fecha en que llega y establece vínculos. Según la CRA, debe presentar su primera declaración de impuestos para el año en que llegó, informando solo los ingresos que ganó a partir de su fecha de llegada en adelante.

¿Cuándo es la fecha límite para presentar impuestos en Canada?

La fecha límite para presentar impuestos para la mayoría de las personas es el 30 de abril de cada año, por los ingresos del año calendario anterior. Por ejemplo, su declaración de impuestos de 2025 vence el 30 de abril de 2026. Si usted o su cónyuge trabajan por cuenta propia, la fecha límite de presentación se extiende hasta el 15 de junio, pero los impuestos adeudados aún vencen el 30 de abril. Si la fecha límite cae en un fin de semana o día festivo, se mueve al siguiente día hábil. La presentación tardía resulta en multas (5 por ciento del saldo adeudado más el 1 por ciento por mes, hasta 12 meses) y cargos por intereses. Presentar a tiempo es importante incluso si no puede pagar la cantidad total adeudada, ya que la multa por presentación tardía es independiente de los intereses sobre los impuestos no pagados.

¿Qué es un Número de Seguro Social y por qué lo necesito?

Un Número de Seguro Social (SIN) es un número de nueve dígitos emitido por Service Canada que necesita para trabajar en Canada y para acceder a programas y beneficios gubernamentales. Necesita un SIN para presentar una declaración de impuestos, para ser pagado por un empleador y para abrir ciertas cuentas financieras. Puede solicitar un SIN en persona en un centro de Service Canada con sus documentos de inmigración (permiso de trabajo, permiso de estudio o tarjeta PR) y un pasaporte válido. El procesamiento generalmente se realiza el mismo día. Los residentes temporales reciben un SIN que comienza con el número 9, que vence con su documento de inmigración. Los residentes permanentes y los ciudadanos reciben un SIN permanente. Debe proteger su SIN y compartirlo solo cuando sea legalmente requerido, como con empleadores, bancos y agencias gubernamentales.

¿Qué ingresos debo declarar en mi declaración de impuestos canadiense?

Como residente fiscal canadiense, debe declarar sus ingresos mundiales a partir de la fecha en que se convirtió en residente. Esto incluye ingresos de empleo, ingresos por trabajo por cuenta propia, ingresos de inversiones (intereses, dividendos, ganancias de capital), ingresos de alquiler, ingresos de pensión y cualquier otro ingreso de cualquier fuente, incluido el proveniente de fuera de Canada. Los ingresos obtenidos antes de llegar a Canada generalmente no se declaran en su declaración canadiense. Si tiene ingresos extranjeros, puede tener derecho a un crédito fiscal extranjero para evitar la doble tributación si pagó impuestos sobre esos ingresos en otro país. Canada tiene tratados fiscales con muchos países para evitar la doble tributación. La CRA requiere que declare los montos en dólares canadienses, usando la tasa de cambio del Banco de Canada para la fecha de la transacción o la tasa promedio anual.

¿Qué es el crédito de GST/HST y cómo lo obtengo?

El crédito de GST/HST es un pago trimestral libre de impuestos del Gobierno de Canada que ayuda a las personas y familias con ingresos bajos o moderados a compensar el GST o HST que pagan. Para el año de beneficios 2025-2026, las personas elegibles pueden recibir hasta $519 al año, con montos adicionales por hijos. Para recibirlo, debe presentar una declaración de impuestos y ser residente canadiense para efectos del impuesto sobre la renta. Los recién llegados deben presentar su primera declaración de impuestos lo antes posible para comenzar a recibir este beneficio. Los pagos se realizan trimestralmente en julio, octubre, enero y abril. No necesita solicitar por separado; la CRA determina la elegibilidad basándose en su declaración de impuestos. Los ingresos de su cónyuge también se consideran al calcular el monto. Para los recién llegados, también debe completar el Formulario RC151 (GST/HST Credit Application for Individuals Who Become Residents of Canada) y enviarlo a la CRA para comenzar a recibir los pagos antes.

¿Qué es el Canada Child Benefit?

El Canada Child Benefit (CCB) es un pago mensual libre de impuestos para las familias elegibles para ayudar con el costo de criar hijos menores de 18 años. El beneficio anual máximo para el período 2025-2026 es de $7,787 por hijo menor de 6 años y $6,570 por hijo de 6 a 17 años. El monto disminuye a medida que el ingreso familiar neto supera los $36,502. Para recibir el CCB, debe presentar una declaración de impuestos cada año, ser residente canadiense para efectos fiscales y ser principalmente responsable del cuidado del hijo. Los recién llegados deben solicitar usando el Formulario RC66 (Canada Child Benefits Application) tan pronto como lleguen con sus hijos. Ambos padres deben presentar declaraciones de impuestos para que la familia reciba el monto correcto. El CCB es un beneficio significativo que puede marcar una diferencia sustancial para las familias con hijos.

¿Qué créditos fiscales y deducciones están disponibles para los recién llegados?

Varios créditos fiscales y deducciones pueden ser particularmente relevantes para los recién llegados. El monto personal básico ($16,129 en 2025) significa que la primera porción de sus ingresos está libre de impuestos. Los gastos de mudanza pueden deducirse si se mudó a Canada para comenzar un nuevo trabajo o negocio (la mudanza debe ser al menos 40 km más cerca de su nuevo lugar de trabajo). Los créditos de matrícula están disponibles si es estudiante en una institución canadiense calificada. Los gastos médicos no cubiertos por el seguro pueden reclamarse. Los gastos de cuidado infantil son deducibles si pagó por cuidado infantil para ganar ingresos o asistir a la escuela. El Canada Workers Benefit proporciona un crédito fiscal reembolsable para los trabajadores de bajos ingresos. Las contribuciones al RRSP son deducibles, aunque los recién llegados generalmente no tienen espacio de contribución al RRSP en su primer año. Las donaciones benéficas a organizaciones benéficas canadienses registradas proporcionan créditos fiscales.

¿Cómo funciona el sistema fiscal canadiense?

Canada tiene un sistema de impuesto sobre la renta progresivo donde paga tasas más altas sobre las porciones más altas de sus ingresos. Paga tanto impuestos federales como provinciales. Las tasas de impuesto federal para 2025 van del 15 por ciento sobre los primeros $57,375 de ingresos al 33 por ciento sobre los ingresos superiores a $253,414. Las tasas provinciales varían y se suman a las tasas federales, lo que significa que las tasas marginales de impuesto total pueden oscilar entre aproximadamente el 20 por ciento y más del 50 por ciento en los niveles de ingresos más altos. Los empleadores retienen el impuesto sobre la renta, las contribuciones al Canada Pension Plan (CPP) y las primas del Employment Insurance (EI) de su cheque de pago. Cuando presenta su declaración de impuestos, recibe un reembolso (si se retuvo demasiado) o adeuda impuestos adicionales (si no se retuvo suficiente). La CRA administra el sistema.

¿Qué es un RRSP y debo contribuir?

Un Registered Retirement Savings Plan (RRSP) es una cuenta protegida fiscalmente diseñada para el ahorro para la jubilación. Las contribuciones son deducibles de impuestos, lo que significa que reducen su ingreso imponible en el año en que contribuye. El crecimiento de las inversiones dentro del RRSP está libre de impuestos hasta el retiro. Cuando retira fondos en la jubilación, los retiros se gravan como ingresos. Su espacio de contribución al RRSP es el 18 por ciento de sus ingresos del año anterior, hasta un máximo ($32,490 para 2025). Como recién llegado, no tiene espacio de contribución en su primer año ya que se basa en los ingresos del año anterior. Acumulará espacio a partir del año después de que gane sus primeros ingresos en Canada. El RRSP Home Buyers' Plan permite a los compradores de primera vivienda retirar hasta $60,000 libre de impuestos para una compra de vivienda.

¿Qué es un TFSA y en qué se diferencia de un RRSP?

Una Tax-Free Savings Account (TFSA) le permite ganar ingresos de inversiones libres de impuestos. A diferencia del RRSP, las contribuciones no son deducibles de impuestos, pero todos los retiros están completamente libres de impuestos. El límite de contribución anual es de $7,000 para 2025 y 2026. El espacio de contribución se acumula a partir del año en que cumple 18 años y se convierte en residente canadiense para efectos fiscales. Como recién llegado, su espacio en el TFSA comienza a acumularse desde el año en que llega (suponiendo que tenga 18 años o más). Puede mantener diversas inversiones dentro de un TFSA, incluyendo ahorros, GIC, acciones y fondos mutuos. El TFSA a menudo se recomienda como la primera cuenta de inversión para los recién llegados debido a su flexibilidad y retiros libres de impuestos.

¿Tengo que declarar propiedades y cuentas en el extranjero?

Si en algún momento durante el año fue propietario de bienes extranjeros con un costo total superior a $100,000 CAD, debe declararlo en el Formulario T1135 (Foreign Income Verification Statement). Los bienes extranjeros incluyen cuentas bancarias, cuentas de inversión, propiedades de alquiler y acciones de empresas extranjeras mantenidas fuera de las cuentas registradas canadienses. El umbral de $100,000 se aplica al costo total de todas las propiedades extranjeras especificadas combinadas, no a cada propiedad individual. No presentar el Formulario T1135 puede resultar en multas significativas ($25 por día, hasta $2,500). Muchos recién llegados tienen ahorros o propiedades en su país de origen que pueden superar este umbral, por lo que es importante estar al tanto de este requisito. Tenga en cuenta que las propiedades de uso personal (como una vivienda en la que vivía) y las propiedades dentro de cuentas registradas (RRSP, TFSA) están excluidas.

¿Puedo reclamar gastos de inmigración y asentamiento en mis impuestos?

La mayoría de los gastos de inmigración, como los honorarios del abogado de inmigración, las tarifas de solicitud y los costos de traducción de documentos, no son deducibles en su declaración de impuestos canadiense. Sin embargo, si se mudó al menos 40 kilómetros más cerca de un nuevo lugar de trabajo o negocio en Canada, puede deducir los gastos de mudanza. Los gastos de mudanza elegibles incluyen los costos de transporte y almacenamiento, los costos de viaje (comidas y alojamiento), los gastos de vida temporal (hasta 15 días) y los costos de vender su vivienda anterior. Guarde todos los recibos y registros. La mudanza debe ser para ganar ingresos de empleo o trabajo por cuenta propia en el nuevo lugar. Solo puede deducir los gastos de mudanza de los ingresos ganados en el nuevo lugar.

¿Cómo presento mi declaración de impuestos?

Puede presentar su declaración de impuestos de varias maneras. El software fiscal gratuito en línea certificado por la CRA (como Wealthsimple Tax, TurboTax y otros) es el método más popular. El propio sistema NETFILE de la CRA acepta declaraciones presentadas electrónicamente. También puede presentarla en papel, aunque esto es más lento. Las organizaciones comunitarias y algunas bibliotecas ofrecen clínicas de impuestos gratuitas para personas de bajos ingresos a través del Community Volunteer Income Tax Program (CVITP). Para los recién llegados que presentan su primera declaración, se recomienda usar software gratuito o una clínica del CVITP. Necesitará sus formularios T4 (de los empleadores), cualquier otro formulario de ingresos, recibos de deducciones y créditos, su SIN y su aviso de evaluación del año anterior (para declaraciones posteriores). Los que presentan por primera vez necesitan enviar su declaración por correo o registrarse en CRA My Account.

¿Qué es un formulario T4?

Un formulario T4 (Statement of Remuneration Paid) es emitido por su empleador antes del fin de febrero de cada año. Resume sus ingresos totales de empleo, el impuesto sobre la renta deducido, las contribuciones al CPP, las primas del EI y otras deducciones del año calendario anterior. Necesita su T4 para presentar su declaración de impuestos con precisión. Si tuvo varios empleadores, recibirá un T4 de cada uno. Otros formularios comunes incluyen T5 (ingresos de inversiones), T3 (ingresos de fideicomisos), T2202 (matrícula) y T4A (otros ingresos como becas). Todos los formularios también se envían a la CRA, por lo que sabrán si no declara los ingresos que aparecen en un formulario.

¿Qué sucede si cometo un error en mi declaración de impuestos?

Si descubre un error después de presentar, puede solicitar un cambio a través de CRA My Account usando la función "Change my return", o enviando el Formulario T1-ADJ (T1 Adjustment Request). Generalmente tiene hasta 10 años desde la evaluación original para solicitar cambios. La CRA reevaluará su declaración y le enviará un aviso de reevaluación. Si el error resultó en impuestos excesivos pagados, recibirá un reembolso. Si no declaró ingresos, puede adeudar impuestos adicionales más intereses. La divulgación voluntaria de errores se trata más favorablemente que los errores descubiertos por la CRA durante una auditoría. Siempre guarde registros y recibos durante al menos seis años en caso de una revisión de la CRA.

¿Cómo configuro una cuenta de CRA My Account?

CRA My Account es un portal en línea donde puede ver su información fiscal, verificar los pagos de beneficios, actualizar la información personal y gestionar su cuenta. Para registrarse, vaya al sitio web de la CRA y seleccione "My Account". Puede iniciar sesión usando un Socio de Inicio de Sesión (como la banca en línea de su banco) o creando un ID de usuario y contraseña de la CRA. Los nuevos usuarios deberán verificar su identidad, lo que puede implicar ingresar información de una declaración de impuestos anterior o recibir un código de seguridad por correo postal. El código de seguridad tarda de 5 a 10 días hábiles en llegar. Una vez configurada, My Account le da acceso inmediato a sus avisos de evaluación, espacio de contribución al RRSP y TFSA, calendarios de pago de beneficios e información sobre los formularios fiscales.

¿Necesito pagar impuestos sobre el dinero que traigo a Canada?

El dinero que trae consigo cuando inmigrara generalmente no es imponible en Canada. Estos se consideran activos acumulados previamente. Sin embargo, debe declarar cualquier monto superior a $10,000 CAD (o equivalente en moneda extranjera) cuando llegue a la frontera, según lo requerido por la Canada Border Services Agency (CBSA). Esta declaración es para fines antilavado de dinero y no crea una obligación fiscal. Una vez que sea residente fiscal canadiense, cualquier ingreso ganado en esos activos (intereses, dividendos, ganancias de capital) está sujeto a impuestos en Canada. Es una buena idea documentar el valor de sus activos en la fecha en que se convierte en residente fiscal canadiense, ya que esto establece su base de costo para futuros cálculos de ganancias de capital.

¿Qué es la exención de residencia principal?

Si compra una vivienda en Canada y es su residencia principal, cualquier ganancia de capital cuando la venda generalmente está libre de impuestos bajo la exención de residencia principal. Para calificar, debe designar la propiedad como su residencia principal por cada año en que fue propietario y vivió en ella. Solo puede tener una residencia principal a la vez (por unidad familiar). Debe declarar la venta en su declaración de impuestos incluso si la ganancia está exenta. Si era propietario de una vivienda en su país anterior y la vende después de convertirse en residente canadiense, la ganancia a partir de la fecha en que se convirtió en residente puede estar sujeta a impuestos a menos que designe la propiedad canadiense como su residencia principal. La planificación fiscal en torno a las residencias principales puede ser compleja, y se recomienda consultar a un profesional de impuestos.